六地跨境家庭财富图谱 · 美加墨港新中 · 微出国

单地单题

六个法域 × 八个维度：身份与税务居民、所得税、遗产赠与继承、离境税、海外申报、人寿保险、信托、房产退休与身故处置。

两地交互

同一笔钱、同一张保单，被两个法域分别怎么看：中国↔香港、中国↔加拿大、中国↔美国、美国↔加拿大……

家庭情景

父母在中国、子女在加拿大、孙辈是美国公民；香港父母、新加坡女儿、美国外孙——把单项知识拼成一张家庭结构图。

图谱知识卡

先看卡：六地的基本差异一眼看清，再按题深入。

六地跨境家庭财富图谱；L1 单地单题；L2 两地交互；L3 家庭情景 — **单地单题 → 两地交互 → 家庭情景**
先看先看 L1、L2、L3 的顺序，理解题目怎样由浅入深。
易漏L2 看同一笔钱、同一张保单被两个法域分别怎么看；L3 把单项知识拼成家庭结构图。
下一步按层级进入十讲或规则速查，带着具体家庭情景再看。
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六地遗产税与赠与税对照；摘录只列有明确说法的法域；遗产税／赠与税；摘录中的规则；中国大陆；香港；新加坡；美国；加拿大 — **中国大陆、香港、新加坡、加拿大没有遗产税。**
先看先看美国一行，它同时涉及公民、居民与全球资产。
易漏加拿大没有遗产税，但死亡时有视同处置资本利得；美国非居民外国人的规则另列。
下一步去规则速查，把法域身份与资产所在地一起核对。
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每题的生产流程：网页 ChatGPT Pro 联网研究写稿 → 网页 Gemini Pro 独立核查（不同厂商，不看原答案的人来挑错）→ 按核查意见修订与复核 → 机器门（小节齐全、一手来源 ≥3、历史表、来源编号）→ 上线。每题页首写明它走过哪几步；未上线的题显示为灰色。

L1 · 单地单题（六地 × 八维）

维度	美国	加拿大	墨西哥	香港	新加坡	中国大陆
身份与税务居民	美国税务居民到底怎么认定？绿卡、实质居留测试分别怎么算？US-01	加拿大税务居民怎么认定？有 PR 但长期住中国算不算加拿大居民？CA-01	墨西哥税务居民怎么认定？有临时／永久居留身份就一定是税务居民吗？MX-01	香港税务居民怎么认定？拿香港身份证就等于香港税务居民吗？HK-01	新加坡税务居民怎么认定？PR、EP 和公民身份有什么区别？SG-01	中国税务居民怎么认定？拿外国永居后还可能是中国税务居民吗？CN-01
所得税	美国税务居民的中国、香港、加拿大收入要不要在美国报税？US-02	加拿大税务居民在中国、香港、美国赚的钱要不要在加拿大报？CA-02	墨西哥居民在美国、加拿大或中国赚的钱要不要在墨西哥交税？MX-02	香港人在中国、美国或加拿大工作，香港还要不要交税？HK-02	新加坡居民的海外工资、股息、资本利得要不要交税？SG-02	中国居民从美国、香港、新加坡收到工资、股息、保单收益要不要交中国个税？CN-02
遗产·赠与·继承	美国有没有遗产税和赠与税？外国人持有美国资产也会涉及吗？US-03	加拿大有没有遗产税、赠与税？父母把钱或房子给孩子要不要交税？CA-03	墨西哥有没有遗产税？父母把房子或钱给孩子要不要交税？MX-03	香港现在还有遗产税吗？父母把香港资产留给孩子要交什么税？HK-03	新加坡有没有遗产税？SG-03	中国大陆现在有没有遗产税和赠与税？海外遗产继承回中国怎么处理？CN-03
离境税与国籍	美国公民放弃国籍，什么情况下会触发 expatriation tax？US-04	加拿大居民移居美国或中国，会不会有 departure tax？CA-04	从墨西哥搬到美国或加拿大，墨西哥有没有离境税？MX-04	香港居民移居加拿大、新加坡或美国，会不会有香港离境税？HK-04	从新加坡移居加拿大，美国公民搬去新加坡，会有什么离境税问题？SG-04	中国人取得美国／加拿大国籍或永居后，什么时候不再是中国税务居民？CN-04
海外资产与账户申报	美国人在海外有银行账户、证券账户、香港保单，要报 FBAR 和 Form 8938 吗？US-05	加拿大居民有中国、香港、美国账户，什么时候必须报 T1135？CA-05	墨西哥居民有美国银行账户和海外投资，需要向墨西哥申报吗？MX-05	香港居民有美国、加拿大、中国账户，需要向香港申报吗？HK-05	新加坡居民有中国、香港、美国账户，要向新加坡申报吗？SG-05	中国居民有香港、美国、新加坡账户，需要向中国税务机关申报什么？CN-05
人寿保险	美国居民买香港／新加坡／加拿大的人寿保险，保费、现金价值、理赔和退保怎么纳税？US-06	加拿大居民买美国 IUL、香港储蓄险或分红险，保费、现金价值、理赔和退保怎么报税？CA-06	在墨西哥买寿险、储蓄险或美国 IUL，理赔和退保怎么纳税？MX-06	香港分红险、储蓄险、万能险，退保和身故理赔要不要交税？HK-06	新加坡储蓄险、分红险、万能险，退保和身故赔付是否纳税？SG-06	中国居民买香港分红险、储蓄险或美国 IUL，保费、退保、身故理赔怎么纳税？CN-06
信托	美国居民设立香港、加拿大或新加坡信托，要报什么税？US-07	加拿大居民设立美国／香港／中国信托，需要报 T3、T1141、T1142 吗？CA-07	墨西哥的 fideicomiso 和美国 trust 是一回事吗？MX-07	香港信托怎么设？委托人、受托人和受益人住不同国家会怎样？HK-07	新加坡信托适合跨境家庭传承吗？美国人或加拿大人做受益人有什么申报？SG-07	中国居民把钱放进香港／新加坡／美国离岸信托，2026 年还安全吗？CN-07
房产·退休账户·身故处置	美国的 401(k)、IRA、房产和共同财产，人去世后怎么传给中国或加拿大家人？US-08	RRSP、TFSA、加拿大房产和海外房产，人去世后怎么传给配偶和子女？CA-08	外国人在墨西哥买房、退休、去世后房子怎么传给孩子？MX-08	香港房产、MPF、银行存款和保单，人去世后怎么给孩子？HK-08	CPF、SRS、新加坡房产和保单怎么留给配偶和孩子？SG-08	中国房产、养老金、银行存款和境外保单，父母去世后孩子在海外怎么继承？CN-08

CA-09 · 加拿大BC 卖寿险可以返佣吗？25% 规则、算法与处罚

L2 · 两地交互

L2-02 · 中国大陆 ↔ 香港中国居民把钱放进香港家族信托，2026 年装入信托时要不要交个税？
直接进入 2026 年中国离岸信托新规的核心范围。
L2-01 · 中国大陆 ↔ 香港中国税务居民买香港分红险，理赔时中国要不要收税？
这是华人家庭购买香港保险最典型的跨境税务问题，必须拆成保费、现金价值、退保、身故给付四个事件。
L2-07 · 中国大陆 ↔ 加拿大中国居民移民加拿大后，中国房子和存款要不要在加拿大报？
加拿大新居民的资产成本基础与 T1135 是两个经常被混淆的问题。
L2-09 · 中国大陆 ↔ 加拿大中国父母给加拿大居民子女汇 100 万加元，会不会在加拿大被当成收入？
华人家庭常把赠与、借款、遗产和收入混在一起。
L2-10 · 中国大陆 ↔ 加拿大中国父母去世后，加拿大税务居民子女继承中国房产要交什么税？
继承取得与之后出售的税务事件必须分开。
L2-03 · 中国大陆 ↔ 美国中国居民送给美国公民子女 100 万美元，美国和中国分别怎么处理？
两国对赠与的纳税连接点不同，且美国还存在美国公民受赠后的申报问题。
L2-04 · 中国大陆 ↔ 美国中国父母给美国公民孩子买美国寿险，谁是保单持有人最重要？
美国公民、保单 owner、insured、beneficiary 四种身份组合可能产生完全不同结果。
L2-06 · 中国大陆 ↔ 美国中国居民持有美国股票和美国银行账户，需要同时向两国申报吗？
所得税申报、金融账户申报和 CRS/FATCA 信息交换不是同一个制度。
L2-17 · 香港 ↔ 加拿大香港居民移民加拿大，香港保单和银行账户要不要报 T1135？
这是香港华人移民加拿大后最容易漏掉的海外资产问题之一。
L2-18 · 香港 ↔ 加拿大香港父母把香港房产留给加拿大居民子女，香港和加拿大怎么处理？
香港无 estate duty 不等于加拿大没有税务后果。
L2-27 · 美国 ↔ 加拿大美国公民搬到加拿大后，401(k)、IRA、TFSA、RRSP 怎么处理？
这是北美跨境家庭最典型的退休账户冲突问题。
L2-28 · 美国 ↔ 加拿大加拿大居民买美国 IUL，现金价值要不要报 T1135？美国税又怎么算？
同一个保单可能同时面对加拿大外国财产申报和美国保险税规则。
L2-31 · 加拿大 ↔ 美国加拿大分红寿险的持有人成了美国税务居民，保单怎么办？
加拿大合格的保单在美国未必合格，§7702／7702A、1% 消费税、申报与处置要两国一起算。
L2-32 · 中国大陆 ↔ 香港境外保险理赔金、分红能不能结汇回内地？2026 年外汇与税务口径
买港险最终要回到「钱能不能合法回来、回来要不要交税」，外汇实施细则与税务表态存在张力。
L2-05 · 中国大陆 ↔ 美国美国公民在中国工作，工资到底交中国税还是美国税？
美国公民通常不能仅因居住中国就退出美国全球所得体系。
L2-08 · 中国大陆 ↔ 加拿大加拿大新移民把中国房子卖掉，哪个国家收资本利得税？
居民身份改变与资产实际所在地共同影响纳税。
L2-11 · 中国大陆 ↔ 新加坡中国居民买新加坡储蓄险，理赔或退保回中国要不要交税？
新加坡保险产品常被中国家庭用于储蓄与传承，但居住地税务不能忽略。
L2-12 · 中国大陆 ↔ 新加坡中国居民把资产放进新加坡信托，2026 年中国怎么征税？
直接涉及中国 2026 年离岸信托公告。
L2-13 · 中国大陆 ↔ 墨西哥中国人移居墨西哥后，中国房产和墨西哥收入分别在哪交税？
需要同时判断中墨税务居民身份、来源地和税收协定。
L2-14 · 中国大陆 ↔ 墨西哥中国居民在墨西哥买房出租，租金怎么纳税？
房产所在地税务与个人居民所在地税务可能同时介入。
L2-15 · 香港 ↔ 美国香港居民买美国 IUL，美国会不会把它当成投资账户？
美国对外国人持有美国保险、美国居民持有外国保险的规则完全不同。
L2-16 · 香港 ↔ 美国香港人移民美国后，原来的香港分红险需要报 Form 8938 或 FBAR 吗？
境外保险可能同时涉及美国信息申报和 PFIC／保险分类。
L2-19 · 香港 ↔ 新加坡香港居民移居新加坡，香港股票、保单和房产怎么处理？
两地均是亚洲重要财富中心，但居民税制、资产转移和房产税规则不同。
L2-20 · 香港 ↔ 新加坡香港家族信托换成新加坡信托，有没有税务意义？
“换司法辖区”本身不等于产生税务优化；委托人、资产和受益人所在地更重要。
L2-21 · 香港 ↔ 墨西哥香港居民在墨西哥买房，香港和墨西哥分别怎么征税？
房地产所在地与个人居民地可能形成两层税务问题。
L2-22 · 香港 ↔ 墨西哥香港保险公司保单持有人移居墨西哥，保单收益在哪里纳税？
保单签发地不等于收益纳税地。
L2-23 · 新加坡 ↔ 美国新加坡居民买美国寿险，身故赔付给新加坡家属要不要交美国遗产税？
美国 situs、insured／owner／beneficiary 身份可能改变结果。
L2-24 · 新加坡 ↔ 加拿大新加坡居民移民加拿大，CPF 和新加坡保单要不要向加拿大申报？
加拿大新居民进入全球资产申报体系后，外国退休安排和保险需要逐项分类。
L2-25 · 新加坡 ↔ 加拿大加拿大居民把钱放进新加坡信托，需要 T1141/T1142 吗？
非居民信托申报是加拿大跨境财富规划的高频风险点。
L2-26 · 新加坡 ↔ 墨西哥新加坡居民移居墨西哥后，新加坡投资收益在哪交税？
新加坡资本利得、境外收入与墨西哥全球所得制度可能产生不同结果。
L2-29 · 美国 ↔ 香港美国公民住香港，香港银行账户什么时候报 FBAR 和 Form 8938？
这是华人美国公民在香港最常见的合规问题之一。
L2-30 · 美国 ↔ 新加坡美国公民住新加坡，CPF、保险、信托和银行账户怎么报美国税？
美国公民身份使新加坡退休和财富工具进入美国税务分析。

L3 · 家庭情景

L3-13 · 美国 ↔ 加拿大拿到美国 EB-3 绿卡已激活、全家仍住加拿大：美国要不要报税、怎么报、搬家前怎么规划？
申请人持 EB-3（EW3）移民签证已入境激活，全家为加拿大税务居民，雇主在佐治亚州但申请人未去过。
L3-01 · 美国 ↔ 加拿大 ↔ 香港 ↔ 中国大陆中国父母、加拿大子女、美国孙辈，1000 万家庭资产怎么传？
父母：中国税务居民；父亲 65 岁、母亲 62 岁；子女：加拿大 BC 税务居民；孙辈：美国公民。家庭资产包括中国房产、香港美元保单、美国 ETF。
L3-03 · 美国 ↔ 加拿大 ↔ 香港 ↔ 新加坡 ↔ 中国大陆一家人四个身份，哪些账户需要 T1135、FBAR、8938、CRS？
夫妻：中国出生，现为加拿大安省居民；父母：中国居民；孩子：美国公民；家庭有美国股票、香港保险、新加坡银行账户和中国房产。
L3-06 · 美国 ↔ 加拿大 ↔ 中国大陆美籍丈夫＋加拿大妻子，父母在中国，怎么做跨境家庭信托？
夫妻：加拿大 BC 居民；丈夫美国公民；妻子中国出生加拿大 PR；父母中国居民；孩子加拿大公民。
L3-07 · 美国 ↔ 加拿大 ↔ 香港 ↔ 中国大陆一套遗产给加拿大孩子、一套给美国孙女，怎么分资产最清楚？
夫妻：中国居民；儿子一家：加拿大安省居民；孙女：美国公民；中国父母计划把香港保险、香港证券账户和中国房产分别留给儿子与孙女。
L3-09 · 美国 ↔ 加拿大 ↔ 香港 ↔ 新加坡 ↔ 中国大陆企业家从中国搬到新加坡，香港公司和家族信托怎么办？
企业家：中国居民；配偶香港居民；本人计划移居新加坡；两个孩子分别为加拿大和美国税务居民；家族企业在香港。
L3-12 · 美国 ↔ 加拿大 ↔ 香港 ↔ 中国大陆中国父母＋美籍加拿大居民子女，香港保单和不可撤销信托到底怎么放？
父母：中国居民；儿子：美国公民、加拿大居民；儿媳：加拿大居民；孙辈：加拿大公民。父母想购买一份香港美元分红寿险，再配一个境外不可撤销信托。
L3-02 · 美国 ↔ 加拿大 ↔ 香港 ↔ 中国大陆夫妻税务居民不同，寿险受益人应该怎么设计？
夫妻一方中国居民、一方加拿大 BC 居民；两个孩子分别是加拿大和美国公民；夫妻有香港分红险、加拿大房产和中国房产。
L3-04 · 美国 ↔ 香港 ↔ 新加坡香港家族财富传给新加坡女儿和美国孙子，信托放哪里？
父母：香港居民；女儿：新加坡居民；女婿：美国公民；孙子：美国公民；家庭持有香港公司、香港保单、新加坡信托。
L3-05 · 美国 ↔ 加拿大 ↔ 香港美国公民全家住香港，退休和传承怎么安排？
夫妻：美国公民，现居香港；两个孩子：一个美国、一个加拿大税务居民；家庭持有香港分红险、美国 IRA、香港股票和加拿大房产。
L3-08 · 美国 ↔ 加拿大 ↔ 香港 ↔ 新加坡新加坡居住、美加双身份家庭，退休账户怎么摆？
夫妻：新加坡居民；丈夫美国公民；妻子加拿大公民；孩子在香港读书；家庭持有 CPF、美国 IRA、香港保险和加拿大 RRSP。
L3-10 · 美国 ↔ 加拿大 ↔ 墨西哥 ↔ 香港退休移居墨西哥后，美加退休金和保险怎么交税？
墨西哥退休夫妻：丈夫美国公民、妻子加拿大公民；两人长期居住墨西哥；美国 IRA、加拿大 RRSP、香港保单和墨西哥房产。
L3-11 · 美国 ↔ 加拿大 ↔ 香港 ↔ 新加坡香港父母如何同时安排加拿大、新加坡、美国三地继承人？
香港父母：香港居民；儿子：加拿大 BC 居民；女儿：新加坡居民；三个孙辈中一个美国公民。资产：香港房产、香港保单、新加坡信托。

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