每一讲都回到同一张「三问清单」
WHO
谁的身份？
每位家庭成员的移民身份、所得税居民、遗产赠与税住所、条约居民，分别是什么——四种「居民」不是一回事。
WHERE
什么资产在哪国？
每项资产在哪个国家、由谁持有、成本与市值如何；美国公司股票在加拿大券商也算美国 situs。
WHAT TO FILE
需要什么文件与申报？
赠与函、遗嘱、授权书、认证；美国 3520／706-NA、加拿大 T1135／T3——申报不等于缴税。
你属于哪一线？
A 线
父母为加拿大税务居民（BC 为主），子女在美国读书或工作
核心关切：资金合规进入美国；美股与美国房产的遗产税；加拿大死亡视同处置
B 线
父母在中国大陆，子女在美或在加
核心关切：汇出额度与用途；赠与文件；继承文件认证
C 线
子女本人：F-1／J-1 在读 → OPT → H-1B → 绿卡，或已是美国税务居民
核心关切：居民起算日；8843；3520；PFIC 与账户申报；婚姻风险
十讲地图
首期招生 S0–S2（基础篇）；资产篇 S3–S5；传承篇 S6–S9。每讲都有核心问题、时间轴、案例数字、「常见说法与条件化表述」、练习与转介触发点。
S0 · 60′开篇工作坊：一个跨三国家庭的体检
四种“居民”为何不是一回事？
S1 · 90′身份与“居民前窗口”
孩子何时进入美国税务体系？
S2 · 90′跨境赠与：父母的钱如何合规进入美国
申报义务何时产生？
S3 · 90′美国房产的生命周期税务
买、租、卖、传承各触发什么？
S4 · 90′美股与美国遗产税（非居民陷阱）
为何非美国人的美股也进美国遗产税？
S5 · 90′加拿大侧：视同处置、遗嘱认证与“双重征税”真实算法
综合税负怎么算才不夸张？
S6 · 90′保险与信托工具的边界
哪些工具真有效，哪些只是误传？
S7 · 75′婚姻风险隔离
传给孩子的钱如何降低被分割的风险？
S8 · 90′跨国继承与海牙认证
人去世后要跑几个国家？
S9 · 60′家庭财富“操作系统”与年度日历
如何持续管理并转介？
本系列做什么、不做什么
我们做
- 只讲选项、条件与风险
- 数字条件化，并说明来源与算法
- 每讲用三问清单收尾
- 告诉你什么时候该请专业人士
我们不做
- 不推荐具体产品、结构或机构
- 不出个案意见
- 不讲规避申报、隐匿资产、拆分额度、欺诈性转让
- 没有官方来源的说法，不进课件
怎么读规则标记
✅已核对 已对照官方页面、法条或政府公报
🟡须复核 仅见二手资料或为自行推算，讲前回官方原文
⚠️未核对 完成官方核对前不得上讲台