误解库

随便在哪家开 RESP，都能申请 BC 那 1,200 元

ESDC 机构名单逐家标明是否提供 BCTESG：Questrade Inc. 写 N/A，Wealthsimple、RBC、TD、丰业写 Offered。BC 省府原文：现有机构不提供的，可到提供的机构另开一个 RESP 领取。

为什么要紧：在不提供的券商开户，等孩子过了 9 岁才发现，1,200 元就拿不到了；开户前先查名单

BC 那 1,200 元教育金一直都有，孩子晚点申请也来得及

BC 2026 年预算原文：BCTESG 自 2028 年 4 月 1 日起停办。现行规则是孩子 6 岁生日到 9 岁生日前一天之间申请，家长和孩子都须是 BC 居民、有 SIN，RESP 要开在提供该补助的机构。

为什么要紧：申请窗口只有三年，项目又已定停办日；孩子已在 6–8 岁的家庭别拖，停办后的安排以省府届时细则为准

BC 省那 1,200 元教育金也要像联邦补助一样先存钱才给

BC 省训练与教育储蓄补助（BCTESG）一次性 1,200 元，省政府原文写明不需要任何配套供款；孩子 6 岁生日到 9 岁生日前一天之间申请，申请时孩子和父母都要是 BC 居民、都有 SIN。

为什么要紧：以为没钱存就拿不到，错过 6–9 岁的申请窗口，1,200 元就没了

我在国内有房，就永远不算「首次购房者」，开不了 FHSA

CRA 看的是「住没住」：当年及前 4 个日历年里，你没有以自己（或共同）拥有的住宅作主要居所。境外房产也算在内，但名下有房而这 5 年没住在里面，仍可能符合条件。

为什么要紧：以为国内有房就没资格而不开户，白白损失每年 8,000 元的抵税额度

开了 FHSA 最后没买房，钱就被锁住或要全额交税

参与期结束前，可以把 FHSA 整笔直接转进 RRSP 或 RRIF，税延且不占用 RRSP 额度。真正的风险是忘了参与期：到期时账户里还有钱，年底市值要一次计入当年收入。

为什么要紧：担心「买不成房就亏」而不开户，是 FHSA 最常见的误判

出国后 FHSA 留着，以后回加拿大买房照样免税提取

非居民期间不能做购房免税提取；从第一次免税提取到买下房子，全程都必须是加拿大居民。非居民从 FHSA 做应税提取，要被预扣 25% 非居民税（税收协定可能降低）。

为什么要紧：先开 FHSA 再出国工作的人，常打算人在海外时远程提款买房

FHSA 晚几年再开也不亏，额度会自动累积

FHSA 的额度只在开第一个 FHSA 之后才开始：开户当年 8,000 元，之后每年 8,000 元加最多 8,000 元结转，终身 40,000 元。没开户的年份不产生额度，这点和 TFSA 相反。

为什么要紧：符合首次购房者条件却不开户，每年都在白白损失 8,000 元额度

FHSA 和 RRSP 购房计划只能二选一

CRA 原文：同一套合格住房，可以既从 RRSP 按购房计划（HBP）取款，又从 FHSA 做合格提取，只要每次提取时都符合各自条件。HBP 现行上限 60,000 元；FHSA 终身供款上限 40,000 元。

为什么要紧：以为只能用一个，首付就少了一半的免税来源；夫妻各自符合条件的可以各用各的

拿到房贷预批，就可以先用 HBP 从 RRSP 取钱

取款时必须已有买或建合格住房的书面协议，CRA 明写房贷预批不算。房子要在首次取款次年 10 月 1 日前买下或建成；从首次取款到买下房子，全程要是加拿大居民。

为什么要紧：看房阶段就先把钱取出来，取款不合格就按普通 RRSP 取款计税

用 HBP 从 RRSP 取了钱，第二年就得开始还

HBP 分 15 年还，原规则从取款后第二年开始。2022–2025 年首次取款的推迟到第五年开始还；CRA 已把这项延到 2026–2028 年首次取款的人（2026 年取，2031 年首次还）。某年少还的部分要计入当年收入。

为什么要紧：按旧规则每年留还款预算，或反过来以为不用还，到期漏还被计入收入

买房前临时把钱存进 RRSP 再用 HBP 取出，照样全额抵税

HBP 取款前 89 天内存进 RRSP 的钱，只有取款后该 RRSP 余值不低于这些供款时才能全额抵扣；差额部分不能抵税。

为什么要紧：想「存进去马上取」多拿一笔退税，结果部分供款不能抵扣

离职后养老金转进 LIRA，钱就锁死到退休、一分提不出

BCFSA 原文（BC 监管的 LIRA/LIF）：单个账户不超门槛可解锁，2026 年 65 岁以下 14,920 元、以上 29,840 元，不能拆户凑数；有 CRA 书面确认的非居民且离境满 2 年也可解锁。取出的钱全额计当年收入。

为什么要紧：小额账户常年锁着没人管，或回国后不知道能提；提之前先算税，别在高收入年份一次取出

低收入家庭的附加补助（A-CESG）没领到，以后也能补回来

ESDC 给 RESP 机构的用户指南原文：附加 CESG 每年按当年申报的家庭收入核定，不能结转到以后年份；能结转的只有基本 CESG。附加部分是每年前 500 元供款的 10% 或 20%。

为什么要紧：刚落地收入低的几年正是能拿附加补助的年份，那几年每年至少存 500 元，才不会白白错过

孩子 16、17 岁才开始存 RESP，照样能拿政府补助

联邦原文：16、17 岁的孩子要拿 CESG，须在满 15 岁那年年底前满足其一：RESP 累计存入且未取出至少 2,000 元；或此前任意 4 年每年至少存 100 元且未取出。两条都不满足，16 岁起的供款拿不到 CESG。

为什么要紧：孩子十几岁才落地的新移民家庭，最后两年才开户往往一分补助都拿不到；15 岁那年年底前先存够 2,000 元

孩子大了才开 RESP，一次存一大笔就能把往年补助全补回来

联邦原文：往年没用的 CESG 额度可以结转，但一年最多补到 1,000 元（当年供款 5,000 元的 20%），存得再多当年也不多给；额度累积到孩子满 17 岁那年年底，终身上限 7,200 元。

为什么要紧：晚开户想一次到位，多存的部分当年拿不到补助；要按每年 5,000 元分几年补，越晚开补不完的越多

加拿大学习债券（CLB）和 CESG 一样，得先存钱才给

联邦原文：CLB 给低收入家庭，不需要任何供款；第一年 500 元，之后每个合格年份 100 元（到 15 岁止），最多 2,000 元。孩子须 2004 年及以后出生、有 SIN；18 岁前由主要照顾人申请，之后本人在 21 岁前申请。

为什么要紧：刚落地没收入的家庭最容易符合条件，却常以为要先存钱而不开户；它可以追溯，但过了年龄就没了

给孩子开了 RESP，政府每年就会自动给钱

加拿大教育储蓄补助（CESG）按你的供款给：每年前 2,500 元供款的 20%，即每年最多 500 元，每个孩子终身最多 7,200 元。孩子要有 SIN，而且要先供款才有补助。

为什么要紧：只开户不供款、或孩子还没有 SIN，补助一分都拿不到

孩子不上大学，RESP 里的钱会被政府没收

CRA 原文：你存的本金可以免税拿回；政府补助要退还。投资收益在满足条件后可作为 AIP 取出，照常计税另加 20%（魁省 12%）；填 T1171 直接转入自己或配偶的 RRSP，这部分不预扣。首次取 AIP 后次年 2 月底前要关户。

为什么要紧：怕钱被没收而不敢开 RESP，白白放弃每年最多 500 元的补助

RRIF 指定了子女当受益人，钱就免税到孩子手里

CRA RC4178：持有人去世时，RRIF 全部资产按市值视为去世前收到，计入去世那年的最终报税；已计入的部分受益人不再交税。配偶作继承持有人等情形例外。所以税由遗产付，孩子拿到的钱并没有免税。

为什么要紧：遗产里没留够交这笔税的现金，其他继承人分不到、或要回头找拿了 RRIF 的人

从 RRIF 取钱，每一笔都会先被扣一道税

CRA 原文：付给原持有人的 RRIF 年度最低提取额不用预扣税。超过最低额的部分才按一次性付款税率预扣：5,000 元以下 10%、5,001–15,000 元 20%、以上 30%（魁省 5%、10%、15%）。都要计入当年收入报税。

为什么要紧：以为取最低额也被扣税而多取，或反过来以为不扣税就不用报，年底补一大笔

RRIF 超额部分拆成每笔不到 5,000 元，预扣就只有 10%

CRA 原文：预扣税率按这一年里已付或预计要付的一次性款项总额来定。一年打算多取 1.2 万元，拆成 12 笔也按 1.2 万元对应的 20% 扣。

为什么要紧：以为拆单能少扣，结果照扣；少扣的也不是省税，报税时照样要补

RRIF 开了以后，随时可以改成按年轻配偶的年龄算最低提取额

CRA 原文：最低提取额按持有人的年龄算，或按「在设立 RRIF 时」选定的配偶年龄算。要用配偶年龄，得在开户时就选；最低额从开户的第二年起每年都要取。

为什么要紧：开户时没选，之后每年被迫按自己的年龄多取、多交税，想改已经来不及

落地第一年就能存 RRSP 抵税

RRSP 额度按上一年在加拿大的赚取收入（工资、自雇净收入等）的 18% 计算，另有年度上限。落地第一年通常没有上一年的加拿大收入，额度一般是零，第二年起才有。

为什么要紧：按「存 RRSP 能退税」的宣传当年就存，多半是超额供款

成为非居民后从 RRSP 取钱，加拿大就不再收税

付给非居民的 RRSP、RRIF 款项，加拿大机构要预扣 25% 非居民税，税收协定可能降低税率。符合条件的可按第 217 条选择报加拿大税表，可能退回部分或全部预扣税。

为什么要紧：离境后以为 RRSP 可以随便取、不用管加拿大税

RRSP 多存一点没关系，大不了明年再抵税

超过扣除额度的未抵扣供款，只有 2,000 元缓冲不罚（当年任何时候满 18 岁才有）；超出额度加 2,000 元的部分，一般每月按 1% 交税，直到取出或有了新额度。

为什么要紧：落地第一年额度常为零，按「存了就能抵」多存几万，每月被罚 1%

回国常住以后，还可以继续往 TFSA 存钱

成为非居民后 TFSA 账户可以留着，但非居民期间的任何新供款都要按每月 1% 交税，直到取出或恢复居民身份。整年都是非居民的年份也不产生新额度。

为什么要紧：两地往返的家庭最容易在「人不在加拿大」的年份继续自动定投

CRA 账户里显示的 TFSA 额度，照着存满就不会超

CRA 原文：你 CRA 账户里的 TFSA 信息每年春天才更新一次，只含上一年的交易；金融机构到次年 2 月底才报送。要用自己的记录算额度，不要照 CRA 账户里的数存。

为什么要紧：当年已在别家存过或取过，照 CRA 页面显示的额度再存，就成了超额供款

可以在 TFSA、RRSP 里直接放比特币，涨了就免税

CRA 解释文件 S3-F10-C1 原文：比特币等加密货币不是政府发行的货币，不是合格投资；在指定交易所上市的大多数证券（含 ETF 单位）是合格投资。以 FHSA 为例，持有不合格投资要交购入时公允价值 50% 的税。

为什么要紧：想在注册账户里持有加密资产，只能买交易所上市的加密 ETF；把币直接放进去换来的是罚税，不是免税

刚落地还没拿到 SIN，也可以先开 TFSA 占个位

开 TFSA 要同时满足三条：加拿大税务居民、年满 18 岁、有有效的社会保险号（SIN）。拿到 SIN 之前可以先开普通（非注册）账户。

为什么要紧：刚落地的人常被柜台建议「先开着」，结果开不了或资料要重填

我 30 岁移民，TFSA 额度能从 18 岁那年补起

CRA 原文：新居民的 TFSA 额度从成为加拿大税务居民那一年才开始累积，不是从满 18 岁那年。来加拿大之前的年份不产生额度，也补不回来。2026 年的年度额度是 7,000 元。

为什么要紧：按网上「累计额度」数字一次存满，是新移民 TFSA 超额罚税（每月 1%）最常见的来源

TFSA 叫免税账户，里面美股的股息一分钱税都不扣

TFSA 免的是加拿大的税。CRA 的 TFSA 指南原文写明，外国公司付进 TFSA 的股息可能要被该国预扣税；美股股息在 TFSA 里到账前就可能先被扣掉一部分。

为什么要紧：按「全额到账」估算股息收入，或把高股息美股都放进 TFSA，实际到手比预想少

TFSA 取出来的钱，当年随时可以原数存回去

CRA 原文：取出的金额要到下一年 1 月 1 日才恢复成额度。当年额度已用满时又存回去，就是超额供款。要换机构，用机构之间的直接转户，合格转户不影响额度。

为什么要紧：「取出来再存到新券商」是换机构时最贵的一个操作失误

零佣金券商买美股，就没有别的费用了

零佣金不等于零换汇。以 Questrade 为例，买卖零佣金，但加币换美元按 1.5% 收；想省换汇可付每笔 9.95 元做 journal。能在账户里直接持美元，才不用每次都换。

为什么要紧：在 10 万元上，1.5% 的换汇就是 1,500 元，远超一年的佣金

放在 RRSP 里，加拿大上市的美股 ETF 股息也不被美国扣税

贝莱德加拿大预扣税指南原文：RRSP、RRIF 直接持美股或美国上市 ETF，一般免美国预扣税（加美税收协定第 21 条）；加拿大上市、持美股的 ETF 在基金层面照扣，在 RRSP、TFSA 里都是收不回的成本。

为什么要紧：在 RRSP 里买加拿大上市版本图方便，每年股息被扣的那部分长期累积下来不小

联邦已经禁止转户费，现在把 RRSP、TFSA 转走不收钱了

2025 年 11 月联邦预算只宣布，打算 2026 年春季前发布法规草案禁止平均约 150 元的账户转出费。本站 2026-09-24 核对时，RBC Direct Investing 收费表仍列转出费 150 元。转前照旧问清。

为什么要紧：以为已经免费，转了三个账户才发现被扣了几百元

把账户从银行转到券商是免费的

原机构通常按每个账户收转出费，RBC Direct Investing 与 Questrade 都是每次 150 元。新机构可能报销但常有门槛：RBC 要转入 1.5 万元以上、最高报 200 元；Questrade 每户最高 150 元。

为什么要紧：三个账户一起转，转出费就是 450 元，报销条件要在转之前问清

新券商说报销转户费，转过去的所有费用它都包

报销只管原机构的「行政转出费」，且有门槛。Wealthsimple 原文：每转入 2.5 万元报一笔转出费、至少转 2.5 万才符合，转入后须留满 90 天；递延销售费（DSC）、低载费、交易佣金、销户费一律不报。

为什么要紧：卖掉带递延销售费的基金再转户，几百上千元赎回费得自己承担

每个券商的每种账户都能直接放美元

各家不同。RBC Direct Investing 除 RESP 外所有账户都自动带美元一侧，RESP 不能持美元；Questrade 的注册账户可直接持美元。开户前要问清你要开的那种账户能不能持美元。

为什么要紧：给孩子的 RESP 里买美国 ETF，常常只能先换汇

开户时签过一次 W-8BEN，以后就一直有效

美国国税局说明原文：W-8BEN 从签署日起生效，到之后第三个完整日历年的最后一天为止；地址、税务居民身份等信息变化让表格不再正确的，要在 30 天内通知券商并重签。

为什么要紧：表格过期没续，券商会按未申报身份处理美股股息的预扣，扣得比签表时多

智能投顾一年只收 0.5% 管理费

管理费之外，组合里的 ETF 还有自己的年费（MER）。RBC InvestEase 管理费 0.50% 另加税，核心组合 ETF 的 MER 约 0.12%–0.20%，两项相加才是真实年成本。

为什么要紧：只比管理费，会低估总成本，也会把不同平台比错

智能投顾公司本身就是 CIPF 会员，它倒了钱有保障

保障看托管账户的券商。Questrade 原文：Questwealth 的投资经理不是 CIRO、CIPF 会员，账户由 CIPF 会员 Questrade, Inc. 托管。先查托管方是不是 CIPF 会员；CIPF 不保投资亏损。

为什么要紧：只看平台名字判断安全，会把管钱的公司和托着钱的公司混为一谈

投诉理财公司不急，拖多久都能再找监察员

OBSI 原文：投资公司和省级信用社有 90 天处理你的投诉（银行 56 天）；收到公司最终答复后 180 天内要交给 OBSI；向公司投诉须在知道问题后 6 年内。OBSI 免费，每宗最多建议赔 35 万元。

为什么要紧：等公司慢慢回，过了 180 天才想起找监察员，失去免费调解的机会

银行理财顾问的建议是免费的

顾问的报酬常来自你买的基金：基金公司从管理费里付给销售机构尾佣（trailing commission），按持有金额每年计，只要你持有就一直付。RBC 精选平衡组合 A 系列的尾佣是每年 1%。

为什么要紧：以为建议免费，就不会去比「同样的建议另外付费」和「嵌在 MER 里」哪个更贵

OBSI 判了赔钱，理财公司就必须照付

OBSI 官网现行流程：公司拒不照建议赔付时，OBSI 公开公司名称、调查结论和拒付事实，但不能强制付款；CSA 2025 年就让它有约束力征求过意见。另一条路是 CIRO 投资交易商 50 万元以下的约束性仲裁，选了就不能再找 OBSI。

为什么要紧：以为拿到建议就等于拿到钱，没留意诉讼时效和仲裁的取舍

买的共同基金只要受监管，基金公司倒了也有 CIPF 保

CIPF 只保 CIRO 成员券商代你持有的现金、证券等在其倒闭时缺失的部分。直接登记在基金公司名下的共同基金、你自己直接持有的证券、成员代持的加密资产都不在保障内；投资亏损也不保。

为什么要紧：在基金公司直接开户或持有加密资产的人，常把 CIPF 当成万能兜底

2022 年起禁了递延销售费，以前买的 DSC 基金现在卖也不罚钱

证券管理局原文：2022-06-01 起禁止基金公司向交易商付预付佣金，新 DSC 销售随之结束；已持有部分的赎回费表「will be allowed to run their course」，锁定期内卖出照原费表扣。卖前先要书面剩余费表。

为什么要紧：以为禁令一刀切，转户或急用钱时整笔赎回，被扣了几百上千元

对账单上没看到扣费记录，说明基金没扣钱

MER 不是从你账户里单独划走的一笔钱，而是从基金内部扣、直接拉低基金的回报，所以对账单上看不到这一行。要看就查这只基金、这个系列的基金概况（Fund Facts）。

为什么要紧：「看不到＝没有」让很多人多年不知道自己每年付了约 2%

在银行柜台买基金不收手续费，所以是免费的

不收销售费不等于不收费。基金每年的管理费和运营费（MER）从基金资产里扣，例如 RBC 精选平衡组合 A 系列 MER 1.94%，其中 1% 是付给销售方的尾佣。

为什么要紧：柜台推荐时常只说「免手续费」，MER 要自己在基金概况（Fund Facts）里找

自称「理财顾问」的人，都有卖投资产品的牌照

能卖股票、ETF 的要是 CIRO 投资交易商的注册代表，可在 CIRO AdvisorReport 查；只卖基金的是基金交易商代表，要到 CSA 全国注册查询。查不到注册的人不能给你开投资账户。

为什么要紧：微信群里的「顾问」常没有注册，出事时没有监管可投诉

美元存款不在 CDIC 保障范围内

CDIC 现行口径是加元或外币存款都可受保，与同类别加元存款合计最高 10 万加元。赔付时按《CDIC 法》规定用加拿大银行公布的汇率折成加元。

为什么要紧：网上不少旧帖仍说外币不保，手里有美元储蓄或美元 GIC 的人容易误判

高息储蓄 ETF 底层是银行存款，所以也受 CDIC 保

CDIC 官网把 ETF 与共同基金、股票债券、加密资产一起列为不保的产品；你买到的是 ETF 份额，不是自己名下的存款。CIRO 成员券商账户里的证券与现金，倒闭时归 CIPF 管，且 CIPF 不保价格下跌。

为什么要紧：这类 ETF 常被当成「和存款一样」的现金替代品，额度与保障要按 ETF 看

在一家银行存钱，不管几个账户合计只保 10 万元

CDIC 按 9 个类别分别保，每类最高 10 万元（含本金和利息）：单人名下、联名、信托、RRSP、RRIF、TFSA、RDSP、RESP、FHSA。但同一类别里的储蓄、支票和 GIC 要合并算，只保一个 10 万。

为什么要紧：两种错都常见：有人以为超 10 万全不保而过度拆户，也有人以为每张 GIC 各保 10 万

资本利得纳入率已经提到三分之二，卖股票卖房要多交税

2024 年曾提议把个人每年超过 25 万元的资本利得纳入率从一半提到三分之二；2025 年 1 月先推迟到 2026 年，3 月 21 日总理宣布取消。终身资本利得免税额提到 125 万元这一项保留。

为什么要紧：按三分之二估税会高估税单，甚至为「抢在生效前」提前卖掉资产、白白提早交税

在国内卖房卖股已经交过税，加拿大这边就不用报了

CRA 原文：成为居民后要申报全球收入；落地时已有的财产视为按落地日公允价值重新取得，之后的增值要报。在外国交的税可申请外国税收抵免，每个国家按「实际交的外国税」与「这笔收入在加拿大应交的税」取较低者，不是免报。

为什么要紧：不报会被追税加罚；报了却没留落地日价值和完税凭证，多交的税拿不回

券商倒闭了，账户里的股票和现金就全没了

CIRO 成员券商倒闭时，CIPF 按账户类型分别保护客户资产：普通账户（含 TFSA、FHSA）合计 100 万元、注册退休账户（RRSP、RRIF 等）合计 100 万元、RESP 合计 100 万元。它不保投资亏损。

为什么要紧：新移民常因担心「小券商不安全」只敢在柜台买基金；要分清倒闭保障和投资风险

60 岁先领 CPP，再工作到 65 岁，打的折扣就会恢复

65 岁前开始领，每早一个月少 0.6%，60 岁开始少 36%。未满 65 岁边领边工作必须继续缴 CPP，这些供款每年另生成一份「退休后福利」（PRB）叠加发放，单份最多为最高退休金的 1/40（2026 年最多 54.69 元/月）。

为什么要紧：以为继续工作能把折扣补回来，于是提早开领，实际是一份打折的退休金加几份小额补充

加密平台每年限买 3 万元，所以在 BC 买币亏也亏不了多少

CSA 公布的 Kraken 2025 年登记决定原文：12 个月净买入 3 万元的上限不适用于阿省、BC、曼省、魁省、萨省居民；比特币、以太坊、莱特币、比特币现金本就不计入。平台另要按你的经验、资产和风险承受力评估是否合适。

为什么要紧：别把这个上限当安全网：在 BC 本来就没有这道闸，买多少、亏多少要自己把控

在 CIRO 成员的平台上买比特币，平台倒闭有 CIPF 保

CIPF 保障政策原文：CIRO 成员持有或控制的加密资产、加密合约不在 CIPF 保障范围内；但投资加密资产的共同基金或 ETF，其份额属于证券，可以受 CIPF 保障。CIPF 本来也不保价格下跌。

为什么要紧：平台持牌不等于币有兜底；想要倒闭保障只能持有基金或 ETF 份额，直接持币要自己承担平台出事的风险

境外交易所用 VPN 能注册上，就可以放心在上面交易

BCSC 2024 年通报：未注册的离岸平台 LATOKEN 的运营方被禁止为 BC 居民交易、罚 50 万元；它已屏蔽加拿大用户，调查员挂 VPN 仍拿到了充值地址。为加拿大人提供交易的平台须在证券监管机构注册，名单在 CSA 网站。

为什么要紧：在没注册的平台出事，加拿大监管管不到、也追不回；开户前先查 CSA 的授权平台名单

BC 信用社存款无上限保障，是 BC 省政府财政兜底的

BC 授权信用社的存款由 CUDIC 100% 保障、不设金额上限，含外币和利息、不论期限；信用社股权股份和基金不保。但这份担保由存款保护基金支撑，原文写明不是省政府的债务、也没有省政府兜底。

为什么要紧：「无上限」常被读成「政府担保」，大额存款人要知道担保背后是哪笔钱

移居海外时，名下加拿大的房子和 RRSP 都要按市价算一次离境税

离境时的「视同出售」不适用于加拿大境内不动产，也不适用于 RRSP、TFSA、RRIF、RESP、RDSP 等注册计划。房子以后真卖时再按非居民规则处理；非注册账户里的股票基金才是主要对象。

为什么要紧：误以为房子也要当年交税，会让人急着卖房或错判要准备多少税款

离境税必须在离开那年一次交清

可用 T1244 选择把离境视同出售产生的税延到真正卖出时再交，期间不计利息。若这部分联邦税超过 16,500 元（魁北克 13,777.50 元），须在离境次年 4 月 30 日前向 CRA 提供足额担保。

为什么要紧：担心手上没现金交离境税的人，常不知道有延缴选项

GIC 到期被银行按低利率自动续了，就只能锁到下一个到期日

FCAC 原文：联邦监管的金融机构到期自动把钱续存的，你可以在新一期开始后 10 个工作日内取消。期限超过 30 天的，银行还要在到期前 21 天和 5 天告诉你续期利率和条件。

为什么要紧：不知道有 10 个工作日可以反悔，接受了比市场低的利率

担保来的父母满 65 岁、住满 10 年，就能领 GIS 低收入补助

2025 年 10 月 1 日起，在担保协议期内整段都不能领 GIS 与 Allowance；父母与祖父母担保期为 20 年（魁北克除外）。例外只有担保人死亡、入狱超过 6 个月、对被担保人犯罪被定罪、个人破产。

为什么要紧：按「住满 10 年」给父母算退休收入，会少算一大块；担保期内父母主要靠 OAS 与子女

领 GIS 以后出去打零工，挣多少 GIS 就扣多少

联邦 OAS 工具包写明：自 2020 年 7 月起，受雇或自雇收入的头 5,000 元不影响全额 GIS；5,000 至 15,000 元之间，每挣 1 元 GIS 少 50 分。GIS 按上一年收入每年重新核定。

为什么要紧：怕打工影响补助而完全不工作；这项豁免只针对工作收入，不含 CPP 等其他收入

非居民出租加拿大房子，NR6 批了按净额预扣，当年亏钱就不用报税

CRA 原文：NR6 获批的，次年 6 月 30 日前必须交第 216 条申报（T1159），没有应纳税也要交，所有加拿大出租房合在一张表上。逾期不处理，CRA 可能按毛租金的 25% 核定税款，另加罚款利息。

为什么要紧：以为亏损就不用管，最后被按毛租金 25% 追税，远超按净额该交的

在加拿大住满 10 年，65 岁就能领全额 OAS

10 年只是领 OAS 的门槛。18 岁后在加拿大住不满 40 年，按「居住年数 ÷ 40」领部分 OAS。2026 年 7–9 月 65–74 岁全额是每月 751.97 元，住 10 年约为其 10/40。

为什么要紧：中年移民按全额 OAS 规划退休，缺口可能是每月几百元

中加有社保协定，国内工作年限可以凑进 OAS 的 10 年

联邦政府原文称中加协定是「有限协定」，只为让临时派驻人员留在本国养老保险、不必两边缴费，没有写可以用在华年限凑 OAS 资格。住在加拿大领 OAS，要 18 岁后在加拿大住满 10 年；住在境外要住满 20 年。

为什么要紧：「有协定」常被理解成年限互认，而中加协定和葡萄牙等可以凑年限的协定不是一类

有一套出租房，开车去收租、看房的油费都能在报税时扣

CRA T4036：只有一套出租房的，必须房子在你住的一带、你亲自做维修、开车是为了运工具材料，车费才可扣；开车去收租属于个人开支。有两套以上出租房，收租、监督维修、管理的合理车费才可扣。

为什么要紧：按比例把日常往返车费全报进出租开支，被复核时整项剔除

房子低价租给亲戚，出租亏损也能拿来抵工资收入

CRA T4036：因为租给认识的人而收得比市价低造成的亏损，不能申报出租亏损；家人象征性分担开销属于分摊费用，不报收入也不能扣开支。按市价租给亲戚、预期能赚钱的才可以报亏损。

为什么要紧：用低价亲属出租制造亏损抵税，复核时亏损被全部拿掉

新移民落地当年报税，国内资产超过 10 万就要附 T1135

CRA 原文：成为加拿大居民的第一年不用报 T1135；从第二年起才看门槛。落地时已有的资产，成本按你成为居民那天的公允价值算，所以要把落地当天的价值留好记录。

为什么要紧：第一年误报白费功夫；更常见的是没留落地日价值，第二年起不知道成本怎么填

海外资产年底市值超过 10 万加元，就要报 T1135

CRA 原文：10 万加元门槛看的是成本（cost amount），不是市值；年内任何时候外国资产成本合计超过 10 万才要报。RRSP、TFSA 里的资产和主要自用的海外房产不算在内。成本不足 25 万可用简易报法。

为什么要紧：看市值判断，要么多报白忙，要么成本早过线却以为没到而漏报

离境时股票没赚钱，就不用报 T1161 资产清单

T1161 看的是资产总值不是盈亏：离境时名下资产超过 25,000 元就要报（现金存款、注册计划、低于 10,000 元的个人自用品不计）。逾期每天罚 25 元，最低 100 元、最高 2,500 元。

为什么要紧：亏损或没增值的人常以为没税就没申报义务，结果吃逾期罚款

总资产远不到美国遗产税起征点，去世后美股不用向美国国税局申报

要不要交税和要不要申报是两回事。美国国税局 706-NA 说明原文：非美国公民、非美国居民去世时，美国境内资产在去世日价值超过 6 万美元的，遗嘱执行人要在 9 个月内递交 706-NA。

为什么要紧：家人以为没到起征点就什么都不用做，错过 9 个月的申报期

随便在哪家开 RESP，都能申请 BC 那 1,200 元

ESDC 机构名单逐家标明是否提供 BCTESG：Questrade Inc. 写 N/A，Wealthsimple、RBC、TD、丰业写 Offered。BC 省府原文：现有机构不提供的，可到提供的机构另开一个 RESP 领取。

为什么要紧：在不提供的券商开户，等孩子过了 9 岁才发现，1,200 元就拿不到了；开户前先查名单

BC 那 1,200 元教育金一直都有，孩子晚点申请也来得及

BC 2026 年预算原文：BCTESG 自 2028 年 4 月 1 日起停办。现行规则是孩子 6 岁生日到 9 岁生日前一天之间申请，家长和孩子都须是 BC 居民、有 SIN，RESP 要开在提供该补助的机构。

为什么要紧：申请窗口只有三年，项目又已定停办日；孩子已在 6–8 岁的家庭别拖，停办后的安排以省府届时细则为准

BC 省那 1,200 元教育金也要像联邦补助一样先存钱才给

BC 省训练与教育储蓄补助（BCTESG）一次性 1,200 元，省政府原文写明不需要任何配套供款；孩子 6 岁生日到 9 岁生日前一天之间申请，申请时孩子和父母都要是 BC 居民、都有 SIN。

为什么要紧：以为没钱存就拿不到，错过 6–9 岁的申请窗口，1,200 元就没了

我在国内有房，就永远不算「首次购房者」，开不了 FHSA

CRA 看的是「住没住」：当年及前 4 个日历年里，你没有以自己（或共同）拥有的住宅作主要居所。境外房产也算在内，但名下有房而这 5 年没住在里面，仍可能符合条件。

为什么要紧：以为国内有房就没资格而不开户，白白损失每年 8,000 元的抵税额度

开了 FHSA 最后没买房，钱就被锁住或要全额交税

参与期结束前，可以把 FHSA 整笔直接转进 RRSP 或 RRIF，税延且不占用 RRSP 额度。真正的风险是忘了参与期：到期时账户里还有钱，年底市值要一次计入当年收入。

为什么要紧：担心「买不成房就亏」而不开户，是 FHSA 最常见的误判

出国后 FHSA 留着，以后回加拿大买房照样免税提取

非居民期间不能做购房免税提取；从第一次免税提取到买下房子，全程都必须是加拿大居民。非居民从 FHSA 做应税提取，要被预扣 25% 非居民税（税收协定可能降低）。

为什么要紧：先开 FHSA 再出国工作的人，常打算人在海外时远程提款买房

FHSA 晚几年再开也不亏，额度会自动累积

FHSA 的额度只在开第一个 FHSA 之后才开始：开户当年 8,000 元，之后每年 8,000 元加最多 8,000 元结转，终身 40,000 元。没开户的年份不产生额度，这点和 TFSA 相反。

为什么要紧：符合首次购房者条件却不开户，每年都在白白损失 8,000 元额度

FHSA 和 RRSP 购房计划只能二选一

CRA 原文：同一套合格住房，可以既从 RRSP 按购房计划（HBP）取款，又从 FHSA 做合格提取，只要每次提取时都符合各自条件。HBP 现行上限 60,000 元；FHSA 终身供款上限 40,000 元。

为什么要紧：以为只能用一个，首付就少了一半的免税来源；夫妻各自符合条件的可以各用各的

拿到房贷预批，就可以先用 HBP 从 RRSP 取钱

取款时必须已有买或建合格住房的书面协议，CRA 明写房贷预批不算。房子要在首次取款次年 10 月 1 日前买下或建成；从首次取款到买下房子，全程要是加拿大居民。

为什么要紧：看房阶段就先把钱取出来，取款不合格就按普通 RRSP 取款计税

用 HBP 从 RRSP 取了钱，第二年就得开始还

HBP 分 15 年还，原规则从取款后第二年开始。2022–2025 年首次取款的推迟到第五年开始还；CRA 已把这项延到 2026–2028 年首次取款的人（2026 年取，2031 年首次还）。某年少还的部分要计入当年收入。

为什么要紧：按旧规则每年留还款预算，或反过来以为不用还，到期漏还被计入收入

买房前临时把钱存进 RRSP 再用 HBP 取出，照样全额抵税

HBP 取款前 89 天内存进 RRSP 的钱，只有取款后该 RRSP 余值不低于这些供款时才能全额抵扣；差额部分不能抵税。

为什么要紧：想「存进去马上取」多拿一笔退税，结果部分供款不能抵扣

离职后养老金转进 LIRA，钱就锁死到退休、一分提不出

BCFSA 原文（BC 监管的 LIRA/LIF）：单个账户不超门槛可解锁，2026 年 65 岁以下 14,920 元、以上 29,840 元，不能拆户凑数；有 CRA 书面确认的非居民且离境满 2 年也可解锁。取出的钱全额计当年收入。

为什么要紧：小额账户常年锁着没人管，或回国后不知道能提；提之前先算税，别在高收入年份一次取出

低收入家庭的附加补助（A-CESG）没领到，以后也能补回来

ESDC 给 RESP 机构的用户指南原文：附加 CESG 每年按当年申报的家庭收入核定，不能结转到以后年份；能结转的只有基本 CESG。附加部分是每年前 500 元供款的 10% 或 20%。

为什么要紧：刚落地收入低的几年正是能拿附加补助的年份，那几年每年至少存 500 元，才不会白白错过

孩子 16、17 岁才开始存 RESP，照样能拿政府补助

联邦原文：16、17 岁的孩子要拿 CESG，须在满 15 岁那年年底前满足其一：RESP 累计存入且未取出至少 2,000 元；或此前任意 4 年每年至少存 100 元且未取出。两条都不满足，16 岁起的供款拿不到 CESG。

为什么要紧：孩子十几岁才落地的新移民家庭，最后两年才开户往往一分补助都拿不到；15 岁那年年底前先存够 2,000 元

孩子大了才开 RESP，一次存一大笔就能把往年补助全补回来

联邦原文：往年没用的 CESG 额度可以结转，但一年最多补到 1,000 元（当年供款 5,000 元的 20%），存得再多当年也不多给；额度累积到孩子满 17 岁那年年底，终身上限 7,200 元。

为什么要紧：晚开户想一次到位，多存的部分当年拿不到补助；要按每年 5,000 元分几年补，越晚开补不完的越多

加拿大学习债券（CLB）和 CESG 一样，得先存钱才给

联邦原文：CLB 给低收入家庭，不需要任何供款；第一年 500 元，之后每个合格年份 100 元（到 15 岁止），最多 2,000 元。孩子须 2004 年及以后出生、有 SIN；18 岁前由主要照顾人申请，之后本人在 21 岁前申请。

为什么要紧：刚落地没收入的家庭最容易符合条件，却常以为要先存钱而不开户；它可以追溯，但过了年龄就没了

给孩子开了 RESP，政府每年就会自动给钱

加拿大教育储蓄补助（CESG）按你的供款给：每年前 2,500 元供款的 20%，即每年最多 500 元，每个孩子终身最多 7,200 元。孩子要有 SIN，而且要先供款才有补助。

为什么要紧：只开户不供款、或孩子还没有 SIN，补助一分都拿不到

孩子不上大学，RESP 里的钱会被政府没收

CRA 原文：你存的本金可以免税拿回；政府补助要退还。投资收益在满足条件后可作为 AIP 取出，照常计税另加 20%（魁省 12%）；填 T1171 直接转入自己或配偶的 RRSP，这部分不预扣。首次取 AIP 后次年 2 月底前要关户。

为什么要紧：怕钱被没收而不敢开 RESP，白白放弃每年最多 500 元的补助

RRIF 指定了子女当受益人，钱就免税到孩子手里

CRA RC4178：持有人去世时，RRIF 全部资产按市值视为去世前收到，计入去世那年的最终报税；已计入的部分受益人不再交税。配偶作继承持有人等情形例外。所以税由遗产付，孩子拿到的钱并没有免税。

为什么要紧：遗产里没留够交这笔税的现金，其他继承人分不到、或要回头找拿了 RRIF 的人

从 RRIF 取钱，每一笔都会先被扣一道税

CRA 原文：付给原持有人的 RRIF 年度最低提取额不用预扣税。超过最低额的部分才按一次性付款税率预扣：5,000 元以下 10%、5,001–15,000 元 20%、以上 30%（魁省 5%、10%、15%）。都要计入当年收入报税。

为什么要紧：以为取最低额也被扣税而多取，或反过来以为不扣税就不用报，年底补一大笔

RRIF 超额部分拆成每笔不到 5,000 元，预扣就只有 10%

CRA 原文：预扣税率按这一年里已付或预计要付的一次性款项总额来定。一年打算多取 1.2 万元，拆成 12 笔也按 1.2 万元对应的 20% 扣。

为什么要紧：以为拆单能少扣，结果照扣；少扣的也不是省税，报税时照样要补

RRIF 开了以后，随时可以改成按年轻配偶的年龄算最低提取额

CRA 原文：最低提取额按持有人的年龄算，或按「在设立 RRIF 时」选定的配偶年龄算。要用配偶年龄，得在开户时就选；最低额从开户的第二年起每年都要取。

为什么要紧：开户时没选，之后每年被迫按自己的年龄多取、多交税，想改已经来不及

落地第一年就能存 RRSP 抵税

RRSP 额度按上一年在加拿大的赚取收入（工资、自雇净收入等）的 18% 计算，另有年度上限。落地第一年通常没有上一年的加拿大收入，额度一般是零，第二年起才有。

为什么要紧：按「存 RRSP 能退税」的宣传当年就存，多半是超额供款

成为非居民后从 RRSP 取钱，加拿大就不再收税

付给非居民的 RRSP、RRIF 款项，加拿大机构要预扣 25% 非居民税，税收协定可能降低税率。符合条件的可按第 217 条选择报加拿大税表，可能退回部分或全部预扣税。

为什么要紧：离境后以为 RRSP 可以随便取、不用管加拿大税

RRSP 多存一点没关系，大不了明年再抵税

超过扣除额度的未抵扣供款，只有 2,000 元缓冲不罚（当年任何时候满 18 岁才有）；超出额度加 2,000 元的部分，一般每月按 1% 交税，直到取出或有了新额度。

为什么要紧：落地第一年额度常为零，按「存了就能抵」多存几万，每月被罚 1%

回国常住以后，还可以继续往 TFSA 存钱

成为非居民后 TFSA 账户可以留着，但非居民期间的任何新供款都要按每月 1% 交税，直到取出或恢复居民身份。整年都是非居民的年份也不产生新额度。

为什么要紧：两地往返的家庭最容易在「人不在加拿大」的年份继续自动定投

CRA 账户里显示的 TFSA 额度，照着存满就不会超

CRA 原文：你 CRA 账户里的 TFSA 信息每年春天才更新一次，只含上一年的交易；金融机构到次年 2 月底才报送。要用自己的记录算额度，不要照 CRA 账户里的数存。

为什么要紧：当年已在别家存过或取过，照 CRA 页面显示的额度再存，就成了超额供款

可以在 TFSA、RRSP 里直接放比特币，涨了就免税

CRA 解释文件 S3-F10-C1 原文：比特币等加密货币不是政府发行的货币，不是合格投资；在指定交易所上市的大多数证券（含 ETF 单位）是合格投资。以 FHSA 为例，持有不合格投资要交购入时公允价值 50% 的税。

为什么要紧：想在注册账户里持有加密资产，只能买交易所上市的加密 ETF；把币直接放进去换来的是罚税，不是免税

刚落地还没拿到 SIN，也可以先开 TFSA 占个位

开 TFSA 要同时满足三条：加拿大税务居民、年满 18 岁、有有效的社会保险号（SIN）。拿到 SIN 之前可以先开普通（非注册）账户。

为什么要紧：刚落地的人常被柜台建议「先开着」，结果开不了或资料要重填

我 30 岁移民，TFSA 额度能从 18 岁那年补起

CRA 原文：新居民的 TFSA 额度从成为加拿大税务居民那一年才开始累积，不是从满 18 岁那年。来加拿大之前的年份不产生额度，也补不回来。2026 年的年度额度是 7,000 元。

为什么要紧：按网上「累计额度」数字一次存满，是新移民 TFSA 超额罚税（每月 1%）最常见的来源

TFSA 叫免税账户，里面美股的股息一分钱税都不扣

TFSA 免的是加拿大的税。CRA 的 TFSA 指南原文写明，外国公司付进 TFSA 的股息可能要被该国预扣税；美股股息在 TFSA 里到账前就可能先被扣掉一部分。

为什么要紧：按「全额到账」估算股息收入，或把高股息美股都放进 TFSA，实际到手比预想少

TFSA 取出来的钱，当年随时可以原数存回去

CRA 原文：取出的金额要到下一年 1 月 1 日才恢复成额度。当年额度已用满时又存回去，就是超额供款。要换机构，用机构之间的直接转户，合格转户不影响额度。

为什么要紧：「取出来再存到新券商」是换机构时最贵的一个操作失误