先分清四种账户，再看哪家能开

随便在哪家开 RESP，都能申请 BC 那 1,200 元

ESDC 机构名单逐家标明是否提供 BCTESG：Questrade Inc. 写 N/A，Wealthsimple、RBC、TD、丰业写 Offered。BC 省府原文：现有机构不提供的，可到提供的机构另开一个 RESP 领取。

为什么要紧：在不提供的券商开户，等孩子过了 9 岁才发现，1,200 元就拿不到了；开户前先查名单

BC 那 1,200 元教育金一直都有，孩子晚点申请也来得及

BC 2026 年预算原文：BCTESG 自 2028 年 4 月 1 日起停办。现行规则是孩子 6 岁生日到 9 岁生日前一天之间申请，家长和孩子都须是 BC 居民、有 SIN，RESP 要开在提供该补助的机构。

为什么要紧：申请窗口只有三年，项目又已定停办日；孩子已在 6–8 岁的家庭别拖，停办后的安排以省府届时细则为准

BC 省那 1,200 元教育金也要像联邦补助一样先存钱才给

BC 省训练与教育储蓄补助（BCTESG）一次性 1,200 元，省政府原文写明不需要任何配套供款；孩子 6 岁生日到 9 岁生日前一天之间申请，申请时孩子和父母都要是 BC 居民、都有 SIN。

为什么要紧：以为没钱存就拿不到，错过 6–9 岁的申请窗口，1,200 元就没了

我在国内有房，就永远不算「首次购房者」，开不了 FHSA

CRA 看的是「住没住」：当年及前 4 个日历年里，你没有以自己（或共同）拥有的住宅作主要居所。境外房产也算在内，但名下有房而这 5 年没住在里面，仍可能符合条件。

为什么要紧：以为国内有房就没资格而不开户，白白损失每年 8,000 元的抵税额度

开了 FHSA 最后没买房，钱就被锁住或要全额交税

参与期结束前，可以把 FHSA 整笔直接转进 RRSP 或 RRIF，税延且不占用 RRSP 额度。真正的风险是忘了参与期：到期时账户里还有钱，年底市值要一次计入当年收入。

为什么要紧：担心「买不成房就亏」而不开户，是 FHSA 最常见的误判

出国后 FHSA 留着，以后回加拿大买房照样免税提取

非居民期间不能做购房免税提取；从第一次免税提取到买下房子，全程都必须是加拿大居民。非居民从 FHSA 做应税提取，要被预扣 25% 非居民税（税收协定可能降低）。

为什么要紧：先开 FHSA 再出国工作的人，常打算人在海外时远程提款买房

FHSA 晚几年再开也不亏，额度会自动累积

FHSA 的额度只在开第一个 FHSA 之后才开始：开户当年 8,000 元，之后每年 8,000 元加最多 8,000 元结转，终身 40,000 元。没开户的年份不产生额度，这点和 TFSA 相反。

为什么要紧：符合首次购房者条件却不开户，每年都在白白损失 8,000 元额度

FHSA 和 RRSP 购房计划只能二选一

CRA 原文：同一套合格住房，可以既从 RRSP 按购房计划（HBP）取款，又从 FHSA 做合格提取，只要每次提取时都符合各自条件。HBP 现行上限 60,000 元；FHSA 终身供款上限 40,000 元。

为什么要紧：以为只能用一个，首付就少了一半的免税来源；夫妻各自符合条件的可以各用各的

拿到房贷预批，就可以先用 HBP 从 RRSP 取钱

取款时必须已有买或建合格住房的书面协议，CRA 明写房贷预批不算。房子要在首次取款次年 10 月 1 日前买下或建成；从首次取款到买下房子，全程要是加拿大居民。

为什么要紧：看房阶段就先把钱取出来，取款不合格就按普通 RRSP 取款计税

用 HBP 从 RRSP 取了钱，第二年就得开始还

HBP 分 15 年还，原规则从取款后第二年开始。2022–2025 年首次取款的推迟到第五年开始还；CRA 已把这项延到 2026–2028 年首次取款的人（2026 年取，2031 年首次还）。某年少还的部分要计入当年收入。

为什么要紧：按旧规则每年留还款预算，或反过来以为不用还，到期漏还被计入收入

买房前临时把钱存进 RRSP 再用 HBP 取出，照样全额抵税

HBP 取款前 89 天内存进 RRSP 的钱，只有取款后该 RRSP 余值不低于这些供款时才能全额抵扣；差额部分不能抵税。

为什么要紧：想「存进去马上取」多拿一笔退税，结果部分供款不能抵扣

离职后养老金转进 LIRA，钱就锁死到退休、一分提不出

BCFSA 原文（BC 监管的 LIRA/LIF）：单个账户不超门槛可解锁，2026 年 65 岁以下 14,920 元、以上 29,840 元，不能拆户凑数；有 CRA 书面确认的非居民且离境满 2 年也可解锁。取出的钱全额计当年收入。

为什么要紧：小额账户常年锁着没人管，或回国后不知道能提；提之前先算税，别在高收入年份一次取出

低收入家庭的附加补助（A-CESG）没领到，以后也能补回来

ESDC 给 RESP 机构的用户指南原文：附加 CESG 每年按当年申报的家庭收入核定，不能结转到以后年份；能结转的只有基本 CESG。附加部分是每年前 500 元供款的 10% 或 20%。

为什么要紧：刚落地收入低的几年正是能拿附加补助的年份，那几年每年至少存 500 元，才不会白白错过

孩子 16、17 岁才开始存 RESP，照样能拿政府补助

联邦原文：16、17 岁的孩子要拿 CESG，须在满 15 岁那年年底前满足其一：RESP 累计存入且未取出至少 2,000 元；或此前任意 4 年每年至少存 100 元且未取出。两条都不满足，16 岁起的供款拿不到 CESG。

为什么要紧：孩子十几岁才落地的新移民家庭，最后两年才开户往往一分补助都拿不到；15 岁那年年底前先存够 2,000 元

孩子大了才开 RESP，一次存一大笔就能把往年补助全补回来

联邦原文：往年没用的 CESG 额度可以结转，但一年最多补到 1,000 元（当年供款 5,000 元的 20%），存得再多当年也不多给；额度累积到孩子满 17 岁那年年底，终身上限 7,200 元。

为什么要紧：晚开户想一次到位，多存的部分当年拿不到补助；要按每年 5,000 元分几年补，越晚开补不完的越多

加拿大学习债券（CLB）和 CESG 一样，得先存钱才给

联邦原文：CLB 给低收入家庭，不需要任何供款；第一年 500 元，之后每个合格年份 100 元（到 15 岁止），最多 2,000 元。孩子须 2004 年及以后出生、有 SIN；18 岁前由主要照顾人申请，之后本人在 21 岁前申请。

为什么要紧：刚落地没收入的家庭最容易符合条件，却常以为要先存钱而不开户；它可以追溯，但过了年龄就没了

给孩子开了 RESP，政府每年就会自动给钱

加拿大教育储蓄补助（CESG）按你的供款给：每年前 2,500 元供款的 20%，即每年最多 500 元，每个孩子终身最多 7,200 元。孩子要有 SIN，而且要先供款才有补助。

为什么要紧：只开户不供款、或孩子还没有 SIN，补助一分都拿不到

孩子不上大学，RESP 里的钱会被政府没收

CRA 原文：你存的本金可以免税拿回；政府补助要退还。投资收益在满足条件后可作为 AIP 取出，照常计税另加 20%（魁省 12%）；填 T1171 直接转入自己或配偶的 RRSP，这部分不预扣。首次取 AIP 后次年 2 月底前要关户。

为什么要紧：怕钱被没收而不敢开 RESP，白白放弃每年最多 500 元的补助

RRIF 指定了子女当受益人，钱就免税到孩子手里

CRA RC4178：持有人去世时，RRIF 全部资产按市值视为去世前收到，计入去世那年的最终报税；已计入的部分受益人不再交税。配偶作继承持有人等情形例外。所以税由遗产付，孩子拿到的钱并没有免税。

为什么要紧：遗产里没留够交这笔税的现金，其他继承人分不到、或要回头找拿了 RRIF 的人

从 RRIF 取钱，每一笔都会先被扣一道税

CRA 原文：付给原持有人的 RRIF 年度最低提取额不用预扣税。超过最低额的部分才按一次性付款税率预扣：5,000 元以下 10%、5,001–15,000 元 20%、以上 30%（魁省 5%、10%、15%）。都要计入当年收入报税。

为什么要紧：以为取最低额也被扣税而多取，或反过来以为不扣税就不用报，年底补一大笔

RRIF 超额部分拆成每笔不到 5,000 元，预扣就只有 10%

CRA 原文：预扣税率按这一年里已付或预计要付的一次性款项总额来定。一年打算多取 1.2 万元，拆成 12 笔也按 1.2 万元对应的 20% 扣。

为什么要紧：以为拆单能少扣，结果照扣；少扣的也不是省税，报税时照样要补

RRIF 开了以后，随时可以改成按年轻配偶的年龄算最低提取额

CRA 原文：最低提取额按持有人的年龄算，或按「在设立 RRIF 时」选定的配偶年龄算。要用配偶年龄，得在开户时就选；最低额从开户的第二年起每年都要取。

为什么要紧：开户时没选，之后每年被迫按自己的年龄多取、多交税，想改已经来不及

落地第一年就能存 RRSP 抵税

RRSP 额度按上一年在加拿大的赚取收入（工资、自雇净收入等）的 18% 计算，另有年度上限。落地第一年通常没有上一年的加拿大收入，额度一般是零，第二年起才有。

为什么要紧：按「存 RRSP 能退税」的宣传当年就存，多半是超额供款

成为非居民后从 RRSP 取钱，加拿大就不再收税

付给非居民的 RRSP、RRIF 款项，加拿大机构要预扣 25% 非居民税，税收协定可能降低税率。符合条件的可按第 217 条选择报加拿大税表，可能退回部分或全部预扣税。

为什么要紧：离境后以为 RRSP 可以随便取、不用管加拿大税

RRSP 多存一点没关系，大不了明年再抵税

超过扣除额度的未抵扣供款，只有 2,000 元缓冲不罚（当年任何时候满 18 岁才有）；超出额度加 2,000 元的部分，一般每月按 1% 交税，直到取出或有了新额度。

为什么要紧：落地第一年额度常为零，按「存了就能抵」多存几万，每月被罚 1%

回国常住以后，还可以继续往 TFSA 存钱

成为非居民后 TFSA 账户可以留着，但非居民期间的任何新供款都要按每月 1% 交税，直到取出或恢复居民身份。整年都是非居民的年份也不产生新额度。

为什么要紧：两地往返的家庭最容易在「人不在加拿大」的年份继续自动定投

CRA 账户里显示的 TFSA 额度，照着存满就不会超

CRA 原文：你 CRA 账户里的 TFSA 信息每年春天才更新一次，只含上一年的交易；金融机构到次年 2 月底才报送。要用自己的记录算额度，不要照 CRA 账户里的数存。

为什么要紧：当年已在别家存过或取过，照 CRA 页面显示的额度再存，就成了超额供款

可以在 TFSA、RRSP 里直接放比特币，涨了就免税

CRA 解释文件 S3-F10-C1 原文：比特币等加密货币不是政府发行的货币，不是合格投资；在指定交易所上市的大多数证券（含 ETF 单位）是合格投资。以 FHSA 为例，持有不合格投资要交购入时公允价值 50% 的税。

为什么要紧：想在注册账户里持有加密资产，只能买交易所上市的加密 ETF；把币直接放进去换来的是罚税，不是免税

刚落地还没拿到 SIN，也可以先开 TFSA 占个位

开 TFSA 要同时满足三条：加拿大税务居民、年满 18 岁、有有效的社会保险号（SIN）。拿到 SIN 之前可以先开普通（非注册）账户。

为什么要紧：刚落地的人常被柜台建议「先开着」，结果开不了或资料要重填

我 30 岁移民，TFSA 额度能从 18 岁那年补起

CRA 原文：新居民的 TFSA 额度从成为加拿大税务居民那一年才开始累积，不是从满 18 岁那年。来加拿大之前的年份不产生额度，也补不回来。2026 年的年度额度是 7,000 元。

为什么要紧：按网上「累计额度」数字一次存满，是新移民 TFSA 超额罚税（每月 1%）最常见的来源

TFSA 叫免税账户，里面美股的股息一分钱税都不扣

TFSA 免的是加拿大的税。CRA 的 TFSA 指南原文写明，外国公司付进 TFSA 的股息可能要被该国预扣税；美股股息在 TFSA 里到账前就可能先被扣掉一部分。

为什么要紧：按「全额到账」估算股息收入，或把高股息美股都放进 TFSA，实际到手比预想少

TFSA 取出来的钱，当年随时可以原数存回去

CRA 原文：取出的金额要到下一年 1 月 1 日才恢复成额度。当年额度已用满时又存回去，就是超额供款。要换机构，用机构之间的直接转户，合格转户不影响额度。

为什么要紧：「取出来再存到新券商」是换机构时最贵的一个操作失误