规则要点
- 几种雇主计划：注册养老金计划（RPP，分确定给付 DB 与确定缴费 DC）、递延利润分享计划（DPSP）、团体 RRSP（Group RRSP）、联邦与部分省份的集合注册养老金计划（PRPP）。名称不同，税务处理各异。
- 配比：很多雇主按员工自己的供款配比，例如员工存工资的 5%、雇主再配 5%。员工不存，雇主那一份通常也就没有。
- 养老金调整额（PA）：参加 RPP 或 DPSP 的，雇主与员工的供款会以 PA 的形式，从下一年的 RRSP 额度里扣除，T4 上第 52 栏就是这个数。
- 团体 RRSP：雇主的供款一般算作员工的应税福利，同时可以在员工自己的 RRSP 额度内抵扣；它占用的是员工本人的 RRSP 额度。
- 归属（vesting）：DPSP 中雇主的供款，最迟在加入满两年后归属员工；RPP 的归属规则依适用的养老金法规而定。提前离职，未归属的部分可能拿不到。
- 离职：DC 计划与已归属的 DB 权益，一般可以转入 LIRA（锁定退休账户）、留在原计划，或在符合条件时买年金；锁定的钱只能按 LIF 规则取出。离职后多扣的 PA，可能以 PAR 的形式恢复部分 RRSP 额度。
常见情况
入职时没有报名配比
不少雇主的配比要员工自己在入职后报名，或者在年度开放期选择供款比例。没有报名的年份，雇主那一份通常不能补回。
换工作后旧计划没人管
旧雇主的团体账户留在原保险公司，费用按团体条款收取，地址变更后对账单也收不到。离职时可以选择转入自己名下的 RRSP 或 LIRA，转入时走直接转账，不触发税。
RRSP 额度比同事少
参加了 DB 或 DC 养老金计划，PA 会扣减 RRSP 额度。把 T4 第 52 栏与 CRA 通知书上的额度对照，便能看出差额从何而来。
服务内容
配比与额度核对
读懂您的雇主计划资料与 T4，算出是否已拿足雇主配比，以及 PA 对今年 RRSP 额度的影响。
离职时的选择
列出留在原计划、转入 LIRA 或个人 RRSP 的各自条件与费用，以及所需表格。
转入
经保险公司平台开立 LIRA 或 RRSP，接收旧雇主计划的直接转入。
延伸阅读
雇主计划与 RRSP 额度的测算，见 雇主计划知识站。
按账户、按情形
按账户
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- RDSP 残障储蓄DTC 前提、政府配比最高 3,500 加元、10 年回收
- RRIF、LIF 与 LIRA71 岁转换、最低取款、OAS 回收与身故转移
- 雇主计划（RPP、DPSP、团体 RRSP）
- 非注册账户与先后次序同一笔钱先存哪个，额度用完之后怎么放
按情形
常见问题
公司的配比会占用我的 RRSP 额度吗？
会。团体 RRSP 里雇主的供款算作您的应税收入，同时占用您本人的 RRSP 额度；DPSP 与养老金计划的供款则以养老金调整额（PA）的形式减少下一年的额度。
个人 RRSP 和公司 RRSP 一起存，怎样避免超额？
把两边当年的供款加起来，与评税通知上的额度比较，包括雇主那一份。年中已经用满额度的，宜调整个人的供款或公司计划的比例；年底之前算清，比收到超额信后再处理省事。
团体 RRSP 的基金费用比宣传的高，怎么办？
团体计划常以较低的管理费宣传，实际还有运营费与资产管理费；可选的基金有限。宜在计划资料里找到每只基金的全部费用，比较之后，在拿足雇主配比的前提下，把可转出的部分转入费用更低的个人账户。
离职或被裁后，团体 RRSP 和养老金怎么处理？
团体 RRSP 一般可以转入个人 RRSP；DPSP 与养老金计划中已归属的部分，可以转入个人 RRSP 或锁定的 LIRA，也可能留在原计划。离职后原计划的费用往往会提高，宜在规定期限内作出选择。
准备回国不再回来，公司计划里的钱能取出来吗？
团体 RRSP 离职后可以取出，按非居民预扣税；锁定的养老金与 LIRA 一般要等到法规允许的年龄，或符合非居民解锁等条件。是否取出、何时取出，宜与新居住国的税务情形一起看。
预约账户规划
请选择最接近的事项，简要写明家庭成员、落地年份、已有哪些账户（无须写余额与账号）以及最想先处理的问题。我们以邮件回复，约定一次约 45 分钟的沟通。请勿填写 SIN、账户号码或余额。
参考资料
信息截至 2026-10-06。规则会变，办事前请以官方原文为准。