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TFSA 的额度核对与开户
TFSA 的额度从成为税务居民那一年算起，取出的钱要到次年才回补。几家机构各存一些、换银行时取出再存入，是超额最常见的来由。我们按您的落地年份与存取记录逐年核对额度，并经保险公司平台办理开户与转入。
- 交付：逐年额度表，与 CRA My Account 的差异说明
- 已收到超额来信的，列明处理次序与免除申请的材料
- 开户经保险公司平台，由持牌寿险顾问办理
信息截至 2026-10-06
规则要点
- 额度从哪一年算起：年满 18 岁、且是加拿大税务居民的年份才累计额度。新移民从成为居民的那一年算起，当年即有一整年的额度，不按月折算；落地之前的年份没有额度。
- 每年新增：2026 年为 7,000 加元。自 2009 年起每年都符合条件的人，到 2026 年累计额度为 109,000 加元。
- 取出与回补：取出的金额，在下一年 1 月 1 日加回额度；同一年内取出再存回，用的是剩余额度，额度不够即构成超额。
- 超额：超出部分按每月 1% 计税，直到取出或新一年额度把它消化掉，CRA 会寄来 TFSA 申报表与税单。
- 机构之间转账：经两家机构办理的直接转账，不算取出，也不占新额度；自己取出再存入另一家，会占用额度。
- 离开加拿大：成为非居民后可以保留账户，账户内的收益在加拿大仍然免税；但非居民期间不宜再供款，否则同样按每月 1% 计税。居住国是否对它征税，按当地规定。
- 身故：配偶可以作为「继任持有人」（successor holder）接手整个账户，不占用配偶自己的额度；其他受益人只取得身故当日的价值。
常见情况
CRA My Account 上的额度与实际不符
网上查到的「TFSA 供款额度」是截至当年 1 月 1 日的数字，当年已经存入、取出的金额不会即时反映；几家机构的供款由各机构次年初才报给 CRA。只看这个数字决定能存多少，是最常见的超额原因。核对的方法是把当年在所有机构的存入与取出逐笔列出，再与 1 月 1 日的额度相减。
换一家利率更高的机构
看到别家的促销利率，把钱取出再存进去，取出的金额要到次年才回补，同年存入的部分就可能超额。改用新机构的转入表格，由两家直接划转，就不受影响。
用 TFSA 频繁买卖
CRA 认为在 TFSA 内以交易为业的，收益可能按营业收入征税。偶尔调整配置没有问题，频繁短线交易则有被重新定性的风险。
服务内容
额度核对
按落地年份与历年存取记录，逐年算出您的累计额度，与 CRA My Account 的数字对照，指出差异从何而来。
超额的处理次序
已经收到 CRA 来信的，说明应先取出多少、哪一年的申报表需要补交、能否申请免除罚税，以及申请时应附的说明。
开户与转入
经保险公司平台开立 TFSA，或将其他机构的 TFSA 以直接转账方式转入；同时说明配偶是否应登记为继任持有人。
延伸阅读
TFSA 按收入算账、额度测算器与常见误区，见 TFSA 知识站。
按账户、按情形
按账户
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按情形
常见问题
新移民的 TFSA 额度从哪一年算起？
从年满 18 岁且成为加拿大税务居民的那一年算起，当年即有一整年的额度，不按月折算；落地之前的年份，包括作为留学生但不是税务居民的年份，都没有额度。是否为税务居民，按 CRA 的居住关系判断，与是否已取得永久居民身份不是一回事。
在同一年里取出又存回，会超额吗？
可能会。取出的金额要到下一年 1 月 1 日才加回额度，同一年存回用的是剩余额度。额度已经用满时，取出再存回的部分即为超额，按每月 1% 计税。
不小心存多了，马上转出来还算超额吗？
算。CRA 按存入的金额计算额度，存入即占用，马上取出也不会在当年回补。超额期间按月计 1% 的税；把超额部分尽快取出，可以停止继续计税。
TFSA 的转出费从账户里扣，额度会受影响吗？
从 TFSA 内直接扣除的费用，不会作为取款加回额度，这部分额度就此失去。办理转出前宜问清转出费从哪里扣，能从其他账户支付的，额度更完整。转入方报销转出费的，报销款存入 TFSA 时也要留意是否占用额度。
CRA 网上显示的额度和自己算的不一样，以哪个为准？
两者都可能有误差。My Account 显示的是 1 月 1 日的额度，且依赖各机构上报的数据，曾出现漏报与重复记录；自己的记录则容易漏掉某个机构的某一笔。宜以逐笔核对后的数字为准，有差异时联系 CRA 更正。
离开加拿大以后，TFSA 要不要关掉？
可以保留，账户内的收益在加拿大仍然免税，但非居民期间的供款每月按 1% 计税；新居住国是否征税，按当地规定，美国税法不承认 TFSA 的免税地位。是否保留，宜在离境前与新居住国的税务情形一起看。
TFSA 里可以买股票、美股或高风险的投资吗？
可以持有合格投资，包括在指定交易所上市的股票、ETF、共同基金与 GIC。私人公司股份等有限制；频繁短线交易可能被 CRA 视为经营业务而征税；TFSA 内的亏损不能抵扣其他收益。
预约账户规划
请选择最接近的事项，简要写明家庭成员、落地年份、已有哪些账户（无须写余额与账号）以及最想先处理的问题。我们以邮件回复，约定一次约 45 分钟的沟通。请勿填写 SIN、账户号码或余额。
参考资料
信息截至 2026-10-06。规则会变，办事前请以官方原文为准。