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FHSA 的资格、时间线与开户
FHSA 的额度只从开户那一年起算，晚开一年就少一年；取款又要对上签约、过户与自住的日期。我们按您过去几年的居住情况核对首次购房者资格，把开户、供款、抵扣与取款排进同一条时间线。
- 交付：资格核对与时间线，附 CRA 原文
- FHSA 与 RRSP 购房计划（HBP）的组合方案
- 开户经 iA、Equitable 等支持 FHSA 的保险公司平台办理
信息截至 2026-10-06
规则要点
- 谁能开：加拿大税务居民，年满 18 岁、未满 71 岁，且符合首次购房者的定义：开户当年或之前四个日历年内，本人没有住过自己（或配偶）拥有的房屋。
- 额度：开户之后每年 8,000 加元，终身 40,000 加元。额度从开户那一年才开始产生，不开户不累计；当年未用的额度最多结转 8,000 加元到下一年。
- 两头不交税：存入可以抵税（抵扣可以推后到收入更高的年份用），买首套房时符合条件的取款不交税。
- 取款条件：取款前须已签订书面的购房或建房协议，房屋在取款次年的 10 月 1 日之前取得；取款时取得房屋不得超过 30 天；并打算在取得后一年内自住。
- 与 HBP 叠加：同一次购房，可以同时用 FHSA 的全部余额与 RRSP 的 HBP（最多 60,000 加元）。
- 期限：首次合资格取款之后的下一年年底，或开户满 15 年，或 71 岁那年年底，以先到者为准，账户须关闭。
- 没有买房：余额可以直接转入 RRSP 或 RRIF，不交税，也不占 RRSP 额度；直接取出则计入收入。
- 超额：每月 1%。
常见情况
想先等等再开户
FHSA 的额度只从开户那一年起算。即使今年没有钱存，先开一个户，明年就能用上 16,000 加元的额度；晚开一年，等于少一年。
夫妻二人都可以开
符合条件的配偶各开一个，各有自己的额度；一方已经有房、另一方仍符合首次购房者定义的，情形要逐条对照。
已经存了 RRSP 准备买房
FHSA 的取款不用还，HBP 要分 15 年还回 RRSP。两者都能用时，先用 FHSA、再用 HBP 是常见的次序，但要看开户与购房的时间点是否赶得上。
服务内容
资格与时间线
按您过去几年的居住情况判断是否符合首次购房者定义，排出开户、供款、抵扣与取款的时间线，与预计的过户日期对齐。
FHSA 与 HBP 的组合
算出 FHSA 与 HBP 各能用多少、过户前后各需要哪些表格，以及买房之后剩余额度的处理。
开户
经 iA、Equitable 等支持 FHSA 的保险公司平台开户；如果您更希望存在银行或券商，我们列明开户所需的材料与核对要点。
延伸阅读
FHSA 的测算器与人群画像，见 FHSA 知识站。
按账户、按情形
按账户
- TFSA 免税储蓄账户额度从哪年算起、取出何时回补、超额怎么处理
- RRSP 退休储蓄（含配偶 RRSP、HBP、LLP）额度怎么算、抵扣用在哪年、配偶 RRSP 与购房取款
- FHSA 首套房储蓄账户
- RESP 教育储蓄（CESG、CLB、BCTESG）补助拿足、往年补领、BC 的 1,200 加元
- RDSP 残障储蓄DTC 前提、政府配比最高 3,500 加元、10 年回收
- RRIF、LIF 与 LIRA71 岁转换、最低取款、OAS 回收与身故转移
- 雇主计划（RPP、DPSP、团体 RRSP）雇主配比拿足没有、PA 怎么扣额度、离职怎么转
- 非注册账户与先后次序同一笔钱先存哪个，额度用完之后怎么放
按情形
常见问题
还没准备买房，现在开 FHSA 有用吗？
有用。FHSA 的额度从开户那一年才开始产生，不开户不累计；先开一个户，即使当年不存钱，下一年也能用上 16,000 加元的额度。结转最多一年的 8,000 加元，所以额度上限不会无限累积。
FHSA 存进去可以抵税吗？
可以。FHSA 的供款可以抵税，这一点与 RRSP 相同，与 TFSA 不同；买首套房时符合条件的取款又不交税。抵扣也可以留到收入更高的年份再用。
买房前一天才存入 FHSA，还能抵税吗？
FHSA 没有 RRSP 那样的 90 天要求，存入后符合条件即可取款，供款仍可抵税；但开户须在取款之前，且取款时须已签订书面购房协议、取得房屋不超过 30 天。具体时间点宜对照过户日期逐条核对。
开了 FHSA 但没有报税申报，额度会怎样？
开户当年须在税表上申报 FHSA（附表 15），否则 CRA 不知道您那年已开户，次年显示的额度只有 8,000 加元，按自己算的 16,000 加元存入就可能被视为超额。CRA 已就此寄出过提醒信。
在两家机构各开一个 FHSA，额度是各算各的吗？
不是。额度按人计算，不按账户；在几家机构分别存入的合计不能超过当年的额度。CRA 曾专门向开了多个 FHSA 并因此超额的人寄出警示信。
最后没有买房，FHSA 里的钱怎么办？
可以直接转入 RRSP 或 RRIF，不交税，也不占 RRSP 额度；直接取出则计入收入。账户须在开户满 15 年或 71 岁那年年底前处理。
预约账户规划
请选择最接近的事项，简要写明家庭成员、落地年份、已有哪些账户（无须写余额与账号）以及最想先处理的问题。我们以邮件回复，约定一次约 45 分钟的沟通。请勿填写 SIN、账户号码或余额。
参考资料
信息截至 2026-10-06。规则会变，办事前请以官方原文为准。