退休收入的几个来源
- CPP：按工作年份的缴费计算，60 岁到 70 岁之间开始领，早领减少、晚领增加。
- OAS：65 岁起，按 18 岁之后在加拿大居住的年数计算，满 40 年领全额；2026 年个人净收入超过 95,323 加元的部分，按 15% 回收。
- GIS：收入低的 OAS 领取人另有 GIS，每多 1 加元其他收入，GIS 按规定比例减少。TFSA 的取款不算收入，不影响 GIS。
- RRSP / RRIF：取款全额计入收入；71 岁那年年底前须转换，之后每年有最低取款额。
- TFSA 与非注册账户：TFSA 取款不计收入；非注册账户只有收益部分计税。
取款次序为什么重要
同样一笔退休储蓄，从哪个账户、在哪一年取出，决定了每年的应税收入，进而决定了税率、OAS 回收与 GIS。三种常见的思路：
- 提前「融化」RRSP：在 60 至 70 岁之间、CPP 与 OAS 尚未开始或收入较低的几年，按较低的税率分年取出 RRSP，把以后的收入压平。
- 先保住 GIS：预计会领 GIS 的长者，尽量让取款来自 TFSA，或在领 GIS 之前把 RRSP 取出。
- 夫妻收入拉平：用养老金收入分摊、配偶 RRSP 与按较年轻配偶的年龄计算 RRIF 最低额，让两人的应税收入接近。
哪一种适合，取决于两人的年龄差、各账户的余额、CPP 与 OAS 的开始时间、是否有遗产安排。
常见情况
落地较晚，OAS 只能领一部分
在加拿大居住不满 40 年的，OAS 按年数折算，至少须居住满 10 年才能领取。这类家庭的退休收入更依赖自己的储蓄，账户安排的影响也更大。
一方先走
配偶作为 RRIF 的继任年金领取人，可以免税接手；没有指定的，余额可能先进入遗产，再按遗嘱处理。受益人的指定应与遗嘱一致。
长者被推销「没有风险、利息很高」的产品
任何声称没有风险、收益又明显高于存款利率的产品都应先问清：由谁发行、费用多少、何时可以赎回、提前赎回扣多少。分离基金有合同保证，但保证有比例、有日期、有费用，应以合同与基金资料为准。
服务内容
退休取款表
把 RRSP/RRIF、LIF、TFSA、非注册账户、CPP、OAS 放在同一张表上，按年份排出每年从哪里取、取多少，标出 OAS 回收线与 GIS 的影响。
受益人与继任安排
核对每个账户的继任持有人、继任年金领取人与受益人，与遗嘱是否一致；以分离基金持有的部分，说明合同受益人的给付方式。
转换与开户
RRSP 转 RRIF、LIRA 转 LIF 的时间与表格；经保险公司平台开立 RRIF 或 LIF。
按账户、按情形
按账户
- TFSA 免税储蓄账户额度从哪年算起、取出何时回补、超额怎么处理
- RRSP 退休储蓄（含配偶 RRSP、HBP、LLP）额度怎么算、抵扣用在哪年、配偶 RRSP 与购房取款
- FHSA 首套房储蓄账户谁能开、额度从开户年起算、与 HBP 叠加
- RESP 教育储蓄（CESG、CLB、BCTESG）补助拿足、往年补领、BC 的 1,200 加元
- RDSP 残障储蓄DTC 前提、政府配比最高 3,500 加元、10 年回收
- RRIF、LIF 与 LIRA71 岁转换、最低取款、OAS 回收与身故转移
- 雇主计划（RPP、DPSP、团体 RRSP）雇主配比拿足没有、PA 怎么扣额度、离职怎么转
- 非注册账户与先后次序同一笔钱先存哪个，额度用完之后怎么放
按情形
常见问题
RRSP 是不是要在 65 岁之前全部取完？
不必。常见的做法是在收入较低的几年分年取出一部分，把以后的收入压平；取多少、取到几岁，取决于 CPP、OAS 的开始时间与其他收入。目标是一生的总税负较低，退休后的生活水平不受影响。
一次性把 RRSP 全部取出，会怎样？
取出的全额计入当年收入，按累进税率计税，可能落入较高的税率并触发 OAS 回收。分年取出通常税负更低。
OAS 什么时候会被回收？
2026 年个人净收入超过 95,323 加元的部分，按 15% 回收 OAS。RRIF 取款、资本利得等都计入净收入。
TFSA 的取款会影响 GIS 吗？
不会。TFSA 的取款不计入收入，不影响 GIS 与 OAS；RRSP、RRIF 的取款则会。
夫妻之间可以分摊退休收入吗？
65 岁起，RRIF 取款等合格养老金收入最多一半可以与配偶分摊申报；也可以按较年轻配偶的年龄计算 RRIF 最低额。
预约账户规划
请选择最接近的事项，简要写明家庭成员、落地年份、已有哪些账户（无须写余额与账号）以及最想先处理的问题。我们以邮件回复，约定一次约 45 分钟的沟通。请勿填写 SIN、账户号码或余额。
参考资料
信息截至 2026-10-06。规则会变，办事前请以官方原文为准。