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加拿大注册账户的规划、开户与体检
TFSA、RRSP、FHSA、RESP 各有额度、期限与取款规则，开在谁名下、以什么次序存、已有的账户是否仍合乎用途，决定了最终能留下多少。我们依 CRA 与 ESDC 原文为您家拟就账户安排书、为已有账户做体检，并由持牌寿险顾问经保险公司平台办理开户。
- 交付：账户安排书与体检清单，逐条附 CRA、ESDC 原文链接
- 开户经 iA、Manulife、Desjardins、Equitable、Canada Life 等保险公司平台，由持牌寿险顾问办理
- 选用分离基金时，由持牌寿险顾问办理
信息截至 2026-10-06 · 2026 年额度与补助数字
服务内容
账户安排书
按您家的收入、年龄、子女与购房、退休计划，列明 TFSA、RRSP、FHSA、RESP 等各开不开、开在谁名下、每年大约存多少、先存哪一个。每一条附 CRA 或 ESDC 原文链接，并写明在什么情况下这样的安排需要改。
账户体检
已有账户逐个核对：各机构的存取与 CRA 记录是否对得上、有无超额（个人与公司 RRSP 合计、几家 FHSA 合计）、受益人与继任持有人是否已指定且与家中现状一致、取款与转账是否触发了不必要的税、每只基金的管理费是多少。交付一页体检清单，标明问题、依据与处理次序；已收到 CRA 来信的，一并列明补报与申请免除的材料。
开户与转入
需要新开注册账户的，由持牌寿险顾问经 iA、Manulife、Desjardins、Equitable、Canada Life 等保险公司平台办理，投资产品为保险公司的分离基金；各平台可开的账户类型见下文。已有账户从其他机构转入时，走机构之间的直接转账表格，不经您手取出，避免预扣税与额度损失；转出费从哪个账户扣、何时到账、转账期间是否暂停供款，事先逐项问清。
RESP 补助核对
核对每个孩子的 CESG 是否拿足、往年未领的额度能否补领、低收入家庭的加拿大学习券（CLB）是否已申请，BC 家庭 6 至 9 岁之间的 BCTESG 一次性补助是否已办理。已签团体教育基金（group plan）的，先审阅合同里的费用、年数与退出条款；孩子入学时，排出本金与教育资助的取款次序。
退休取款次序
RRSP 何时转 RRIF、每年最低取多少、先取哪个账户，对 OAS 回收与 GIS 有何影响，夫妻之间如何分摊养老金收入。交付一份按年份排列的取款表，供您与会计师核对。
适用情形
刚落地的家庭
TFSA 额度从成为税务居民那一年才开始累计，RRSP 额度要等有了加拿大的工作收入、报过税才产生。银行开户时推荐的账户，未必是这一年最该开的那一个。
有孩子的家庭
孩子有了 SIN 才能开 RESP、申请补助；每年的政府配比有上限，漏掉的年份只能有限度地补回来。
准备买第一套房
FHSA 与 RRSP 的购房计划（HBP）可以在同一次购房中叠加使用，但开户时间、取款时间与过户日期都有先后要求。
账户开了多年、记不清楚
几家银行、几个顾问各开过账户，自己也说不清总共存了多少、受益人填的是谁，收到 CRA 来信才发现超额。
临近退休
RRSP 在 71 岁那年年底前必须转换，取款节奏影响 OAS 与 GIS；夫妻收入不均时，取款次序的差别会持续很多年。
准备离开加拿大
离境前后，TFSA 与 FHSA 不宜再供款，RRSP 取款的预扣税率不同；哪些账户留下、哪些先处理，宜在离境之前定好。
工作方式
- 在页末表单留下邮箱，选择最接近的事项，简要说明家庭成员、落地年份与已有账户的大致情况。无须填写 SIN、账户号码或余额。
- 我们约定一次约 45 分钟的视频或电话沟通，请您事先登录 CRA My Account，记下「RRSP 扣除额度」与「TFSA 供款额度」两页的数字；RESP 与其他账户，带上最近一期对账单即可。
- 一般在一周之内交付账户安排书或体检清单，逐条附官方原文链接，标明哪些事项您可以自行处理、哪些需要会计师或律师。
- 需要开户或转入的，由持牌寿险顾问说明可选的保险公司平台、分离基金的保证档位与费用，再办理；是否开户、在哪一家开，由您决定。
- 每年报税季之后，可再做一次体检，核对新一年的额度与供款。
持牌分工
开户与分离基金由持牌寿险顾问办理，可在 Insurance Council of BC 名录按姓名核对其注册。
规划与体检属于一般性的信息与规划框架。股票、ETF、共同基金等证券的个案建议，须由在 CIRO 或省证券监管机构注册的人士提供；报税由会计师负责，遗嘱与遗产事务由律师或公证人负责。需要这些人士时，我们说明应找哪一类、应提出哪些问题。
产品费用
所选分离基金的管理费（MER）与保险费，由保险公司按基金资料（Fund Facts）列明，从基金资产中扣除。您在其他机构的账户，转出时如有转账费，按原机构的收费表计。
服务边界
- 提供：按官方原文梳理各账户的规则、额度与先后次序。
- 提供：已有账户的体检清单，以及处理问题的次序与依据。
- 提供：经保险公司平台开立注册账户、办理机构间转入。
- 提供：RESP 补助与退休取款次序的核对。
- 不提供：股票、ETF 与共同基金的个案买卖建议。
- 不提供：代报税表、出具税务或法律意见。
- 不承诺收益，不以「保证不亏」描述任何产品。
- 不在网站上收取 SIN、账户号码与余额。
分离基金与注册账户
经保险公司开立的 TFSA、RRSP、RRIF 等注册账户，税务规则与银行、券商开立的完全相同：额度、抵税、取款都由 CRA 统一规定，与开在哪里无关。不同之处在于里面装的投资产品。分离基金（segregated fund）是保险公司发行的投资型保险合同，由持牌寿险顾问办理，有几项共同的特点：
- 到期与身故保证：合同按存入金额的一定比例保证到期或身故时的给付，常见为 75% 或 100%。保证比例越高、带有重置选项的，费用越高；提取会按比例减少保证额；到期日之前赎回，按当时的市值计算。
- 受益人直接给付：合同里指定受益人的，身故给付不属于遗产，由保险公司直接给付，不经遗嘱认证（probate）。对非注册资金，这是与银行、券商账户最实际的区别：在 BC，30 万加元的遗产依现行遗嘱认证费标准计算，认证费为 3,650 加元，另有律师费与时间。注册账户则不同，在 BC 无论开在哪里，RRSP、RRIF、TFSA、FHSA 指定受益人后本来就不进遗产（WESA 第 85、95 条）。
- 债权人保护：在适用的保险法律规定下，受益人为配偶、子女、孙辈或父母时，合同权益在法律允许的范围内免于查封。RRSP、RRIF 在破产时另有联邦法律的保护，TFSA 与非注册账户没有，这一点对自雇与经营生意的家庭更有意义。个案须请律师判断。
- Assuris 保障：保险公司如果倒闭，保证金额在 100,000 加元或 90% 之间取较高者受到保障；保障的是合同的保证额，不是市值。
- 费用：分离基金的管理费（MER）通常高于同类共同基金或 ETF，高出的部分主要是保证的成本。2023 年 6 月 1 日起，新签的个人分离基金合同不得再使用后端销售费（DSC）。
可开立的账户类型因保险公司而异。据各家信息折页：iA 的 IAG Savings and Retirement Plan 与 Equitable 的 Pivotal Select 可开 TFSA、RRSP、FHSA、RRIF 与锁定账户；Desjardins 的 Helios2 与 Canada Life 的分离基金可开 TFSA、RRSP、RRIF 与锁定账户；Manulife 另有分离基金 RESP。RDSP 不在保险公司平台的范围内。具体产品与版本，以签约时的信息折页为准。
这几项是否值得，取决于这笔钱的用途、期限与家庭情况。安排书会把分离基金与其他可选方式并列写出，费用逐项列明。
各账户一览
| 账户 | 2026 年额度 | 存入时 | 取出时 |
|---|---|---|---|
| TFSA | 当年新增 7,000 加元；未用额度累计 | 不抵税 | 不交税，取出的金额次年 1 月 1 日恢复额度 |
| RRSP | 上年工作收入的 18%，上限 33,810 加元，扣除养老金调整额 | 抵税 | 计入当年收入交税 |
| FHSA | 每年 8,000 加元，终身 40,000 加元 | 抵税 | 买首套房时符合条件的取款不交税 |
| RESP | 每名孩子终身 50,000 加元，无年度上限 | 不抵税 | 本金不交税；补助与增值部分计入学生收入 |
| RDSP | 终身 200,000 加元 | 不抵税 | 政府补助与增值部分计税；需已获批残障税收抵免（DTC） |
| RRIF / LIF | 由 RRSP、LIRA 转入 | — | 每年有最低取款额，计入收入 |
数字依据：CRA 公布的 2026 年各项限额，以及 ESDC 关于 RESP、RDSP 补助的说明，原文链接见各账户分页与页末参考资料。
按账户、按情形
每个账户一页，讲规则要点、常见情况与我们能做的事；另有几种常见处境的专页。
按账户
- TFSA 免税储蓄账户额度从哪年算起、取出何时回补、超额怎么处理
- RRSP 退休储蓄（含配偶 RRSP、HBP、LLP）额度怎么算、抵扣用在哪年、配偶 RRSP 与购房取款
- FHSA 首套房储蓄账户谁能开、额度从开户年起算、与 HBP 叠加
- RESP 教育储蓄（CESG、CLB、BCTESG）补助拿足、往年补领、BC 的 1,200 加元
- RDSP 残障储蓄DTC 前提、政府配比最高 3,500 加元、10 年回收
- RRIF、LIF 与 LIRA71 岁转换、最低取款、OAS 回收与身故转移
- 雇主计划（RPP、DPSP、团体 RRSP）雇主配比拿足没有、PA 怎么扣额度、离职怎么转
- 非注册账户与先后次序同一笔钱先存哪个，额度用完之后怎么放
按情形
常见问题
经保险公司开的 TFSA、RRSP，和银行开的有什么不同？
账户的税务规则完全相同，额度、抵税、取款都由 CRA 统一规定，与开在哪里无关。不同的是里面的投资产品：保险公司平台提供的是分离基金，带有到期与身故保证、可在合同里指定受益人，费用通常高于同类共同基金或 ETF。适不适合，取决于这笔钱的用途与期限，安排书会并列写出。
CRA My Account 上的额度可以直接照着存吗？
不宜直接照着存。My Account 显示的 TFSA 额度是当年 1 月 1 日的数字，当年在各机构的存取要等机构次年报给 CRA 才反映；RRSP 额度以最近一次评税通知为准，并已扣除雇主计划的养老金调整额。体检时会把您在各机构的存取逐笔对照。
从别的银行把账户转过来，会不会被当作取款？
走两家机构之间的直接转账表格（TFSA 与 RRSP 常用 T2033），不经您的手取出，就不算取款，也不占新的额度。自己取出再存入，TFSA 要到次年才回补额度，RRSP 则会被预扣税。转出机构如收转出费，宜事先问清从哪个账户扣：从 TFSA 内直接扣的部分，额度不会回来。
收到 CRA 的超额来信，还来得及处理吗？
来得及。超额的部分按月计 1% 的税，越早取出越少；信中的金额也可能来自机构把转账误报为取出再存入，宜逐笔核对。确属合理误会、已及时纠正的，可以书面申请免除。详见 收到 CRA 超额来信。
银行或顾问推荐的基金，怎么判断费用高不高？
先看基金资料（Fund Facts）上的管理费（MER）与交易费用，再问清申购、赎回与转出是否另收费用。同一类资产配置，管理费相差一两个百分点，二三十年下来差额可观。体检会把您各账户里每只基金的费用列成一张表。
需要提供 SIN 或账户号码吗？
咨询与规划阶段不需要，网站上也不收取。体检时请您自己登录 CRA My Account 与各机构的网上账户，把额度与存取记录告诉我们即可。只有在正式开户时，按保险公司的要求在开户文件上填写。
可以就股票或 ETF 给出建议吗？
本服务的范围是注册账户的安排与经保险公司平台开户；证券的个案建议，需要时说明应找哪一类注册人士。
不住在 BC，可以咨询吗？
可以。注册账户的额度与税务规则是联邦统一的，规划与体检对各省都适用；开户由持牌顾问按您所在省份的牌照要求办理，跨省情形在首次沟通时说明。遗产认证费、锁定账户（LIF）的规则各省不同，安排书会按您所在的省份写。
预约账户规划
请选择最接近的事项，简要写明家庭成员、落地年份、已有哪些账户（无须写余额与账号）以及最想先处理的问题。我们以邮件回复，约定一次约 45 分钟的沟通。请勿填写 SIN、账户号码或余额。
参考资料
信息截至 2026-10-06。规则会变，办事前请以官方原文为准。
- CRA：MP, DB, RRSP, DPSP, ALDA, TFSA limits, YMPE and the YAMPE
- CRA：Tax-Free Savings Account (TFSA)
- CRA：RRSPs and related plans
- CRA：First Home Savings Account (FHSA)
- ESDC：Estimating amounts — RESP grants and bonds
- ESDC：RDSP — how much the grants and bonds are
- CRA：Chart — prescribed factors for RRIF minimum amounts
- Canada.ca：OAS pension recovery tax