第一年各账户的起点
| 账户 | 落地第一年 | 依据 |
|---|---|---|
| TFSA | 成为税务居民且年满 18 岁的那一年，即有当年整年的额度（2026 年为 7,000 加元），之前的年份没有额度 | CRA TFSA 额度说明 |
| RRSP | 第一年通常没有额度；有了加拿大的工作收入并报税之后，下一年才有额度 | CRA RRSP 额度说明 |
| FHSA | 是税务居民、年满 18 岁、符合首次购房者定义即可开户，开户当年起每年 8,000 加元 | CRA FHSA 开户说明 |
| RESP | 孩子拿到 SIN、是加拿大居民即可开户申请补助；CESG 额度的起算以 ESDC 的口径为准 | ESDC RESP 补助说明 |
常见情况
银行开户时一并开了「投资账户」
新移民套餐常附带基金推荐。开之前宜问清：这是 TFSA 还是非注册账户、基金的管理费是多少、提前赎回有无费用。第一年的 TFSA 额度只有一年的量，不宜用来买自己不了解的产品。
把落地前的积蓄一次存入 TFSA
落地当年只有一年的额度，超过的部分每月 1% 计税。国内带来的积蓄，在额度之外可以先放在非注册账户或定期存款里，次年额度到账再分批转入。
国内的收入与资产
成为加拿大税务居民后，全球收入都要在加拿大申报，海外资产成本超过 10 万加元须申报 T1135。账户的安排与报税是连在一起的，第一次报税之前宜一并梳理。
还没确定会长期留下
TFSA 的收益在加拿大免税，但回国或去美国之后，当地未必承认。身份未定的，优先考虑离开时处理起来简单的安排。
服务内容
第一年账户次序
按落地日期、家庭成员与收入来源，列出第一年先开哪些账户、各存多少、哪些等到报税之后再开。
开户
经保险公司平台开立 TFSA、FHSA 或 RESP；需要先建立加拿大银行账户的，说明银行开户时应当问清的几件事。
与报税衔接
列明第一次报税时与账户相关的事项，需要时转介持牌会计师。
延伸阅读
落地 90 天的整体次序，见 新移民落地 90 天；第一年报税，见 报税情形诊断。
按账户、按情形
按账户
- TFSA 免税储蓄账户额度从哪年算起、取出何时回补、超额怎么处理
- RRSP 退休储蓄（含配偶 RRSP、HBP、LLP）额度怎么算、抵扣用在哪年、配偶 RRSP 与购房取款
- FHSA 首套房储蓄账户谁能开、额度从开户年起算、与 HBP 叠加
- RESP 教育储蓄（CESG、CLB、BCTESG）补助拿足、往年补领、BC 的 1,200 加元
- RDSP 残障储蓄DTC 前提、政府配比最高 3,500 加元、10 年回收
- RRIF、LIF 与 LIRA71 岁转换、最低取款、OAS 回收与身故转移
- 雇主计划（RPP、DPSP、团体 RRSP）雇主配比拿足没有、PA 怎么扣额度、离职怎么转
- 非注册账户与先后次序同一笔钱先存哪个，额度用完之后怎么放
按情形
常见问题
刚落地，TFSA 能存多少？
成为税务居民的那一年起有额度，当年即为一整年的额度（2026 年为 7,000 加元），不能按 2009 年起的累计额度存入。按累计额度存入的，几乎一定超额。
留学生或工签期间可以开 TFSA 吗？
可以，前提是年满 18 岁且是加拿大的税务居民，与是否已取得永久居民身份无关。不少留学生与工签持有人在税务上是居民，具体按 CRA 的居住关系判断。
刚来第一年能存 RRSP 吗？
通常不能，RRSP 额度按上一年在加拿大的工作收入计算。落地当年有了工作并报税，次年起才有额度。
银行说要有很多资产才能开 TFSA 或 RRSP，是真的吗？
不是。注册账户没有最低资产要求，只有额度与年龄、居民身份的条件；某些投资产品或服务有最低金额，那是机构自己的规定。
有美国身份，可以开 TFSA 吗？
可以开，但美国税法不承认 TFSA 的免税地位，账户内的收益须在美国申报，持有加拿大共同基金还可能涉及 PFIC。有美国身份的，宜先看加美两边的申报义务再决定。
预约账户规划
请选择最接近的事项，简要写明家庭成员、落地年份、已有哪些账户（无须写余额与账号）以及最想先处理的问题。我们以邮件回复，约定一次约 45 分钟的沟通。请勿填写 SIN、账户号码或余额。