核心问题如何持续管理并转介？
学习目标搭建家庭 Dashboard；生成年度申报日历；建立转介地图与年度家庭会议议程。
时间轴0–15′ Dashboard 字段 · 15–35′ 年度日历 · 35–50′ 转介地图与执业范围 · 50–60′ 年度家庭会议与结业。
Dashboard 字段人员｜国籍／移民身份｜税务居民状态｜住所｜资产（国家／类型／成本／FMV）｜持有主体｜文件（遗嘱、POA、受益人指定、Apostille）｜申报（美国：1040／8843／3520／FBAR／8938／706-NA／709-NA；加拿大：T1／T1135／T3）。
年度日历（2027 年日期按现行规则推算，须届时核对）
| 日期 | 事项 | 状态 |
|---|---|---|
| 2026-10-15 | 已延期的 2025 年度美国 1040 与 3520；FBAR 自动延期截止 | ✅已核对／🟡须复核 |
| 2026-12-31 | 美国人年度赠与免税额 US$19,000／人（2026）；加拿大年内实现事项 | 🟡须复核 |
| 2027-03-31 | 加拿大 T3（12/31 年终）；首批 2026 年度裸信托申报 | ✅已核对 |
| 2027-04-15 | 美国 1040、3520、FBAR；1040-NR（有预扣工资者）附送 8843 | ✅已核对／🟡须复核 |
| 2027-04-30 | 加拿大 T1 与 T1135（同日） | 🟡须复核 |
| 2027-06-15 | 单独寄送 8843（无预扣工资或无需报税）；加拿大自雇者 T1 | 🟡须复核 |
| 死亡后 9 个月 | 706-NA（4768 可展期 6 个月） | ✅已核对 |
| 加拿大死亡后 | 终期 T1：1/1–10/31 死亡，次年 4/30；11/1–12/31 死亡，死后 6 个月 | 🟡须复核 |
成为美国居民之后的年度清单（S1 预告，须由 CPA／EA 确认）⚠️未核对：1040；FBAR；8938；8621（PFIC）；3520（如适用）。
年度家庭会议议程（30 分钟）
- 身份变化：签证、居民状态、婚姻、出生；
- 资产变化：新增、处置、价值；
- 文件到期与更新：遗嘱、POA、受益人指定；
- 本年申报日历与责任人；
- 需要转介的问题。
结业自评清单（8 项）
- 家里每位成员的四种身份是否已登记？
- 每项资产的所在国、持有主体、成本与市值是否已登记？
- 是否持有美国 situs 资产？是否知道 US$60,000 门槛，以及条约抵免以申报为前提？
- 孩子距离成为美国税务居民还有几个日历年？
- 未来 12 个月是否可能发生触发 3520 的跨境赠与？
- 遗嘱、EPOA、Representation Agreement、受益人指定是否有效，并已分国核对？
- 年度申报日历是否已指定责任人？
- 转介清单是否已建立并有联系人？
转介触发点清单任一项答“否”或“不确定”。
本讲必核FinCEN FBAR 与 Form 8938 官方页面；CRA 与 IRS 当年日历。