住在魁北克，RESP 补助和别的省有什么不同：QESI 怎么和联邦补助叠加

2024 年，许家从温哥华搬到了蒙特利尔。在 BC 时，许太太已经熟悉了 RESP：每年存 2,500 拿 500，女儿 6 岁时申请了 BC 省的 1,200。到了魁北克，她发现第一年的对账单上，补助一栏在春天多了一笔钱，而且和联邦补助不是同一时间到的。

那是魁北克自己的教育储蓄激励（QESI）。它和联邦补助叠加，但规则、到账时间、申请方式都不一样。

QESI 是什么、给多少

QESI 是魁北克省的可退还税收抵免，直接付进孩子的 RESP。来源 金额按下面的规则算：来源

• 基本金额： 当年净供款的 10%，每年最多 250。
• 结转： 2008 年起没用完的权利，可以让基本金额每年再多最多 250，但基本金额一年合计不超过 500。
• 额外金额： 低收入与中等收入家庭，按家庭收入每年再加最多 50。
• 终身上限： 每个受益人（名下所有 RESP 合计）最多 3,600。

「净供款」指当年存进去、在机构提出申请时还没取出的钱。来源 额外金额对应的具体收入档位，以魁北克税务局公布的为准。

和联邦补助叠起来是多少

联邦基本补助全国一样：存款的 20%，每年最多 500（有未用额度时 1,000），终身 7,200。来源 两者叠加：

• 每年存 2,500： 联邦 500 ＋ QESI 250 ＝ 750，相当于存款的 30%。
• 有未用额度、每年存 5,000： 联邦最多 1,000 ＋ QESI 基本最多 500 ＝ 1,500。
• 终身： 联邦 7,200 ＋ QESI 3,600 ＝ 10,800。

所以对魁北克家庭，「每年存 2,500」同样是最基础的节奏；有两份额度都可以追补的，一年存到 5,000 能同时把两边的追补用上。两边的累积规则不完全一样，追补前请机构分别查联邦和 QESI 的可用额度。

收入不高的家庭，联邦的额外补助和学习债券照样适用（见低收入家庭），再加上 QESI 的额外金额。

谁能拿：看 12 月 31 日住在哪

QESI 的条件是：孩子当年年底未满 18 岁（16、17 岁另有要求）、有 SIN、在当年 12 月 31 日是魁北克居民、是这个 RESP 的受益人。来源

「12 月 31 日」这一条对搬家的家庭很关键。许家 2024 年搬来，只要当年年底住在魁北克，2024 年的供款就可以申请 QESI。反过来，年中从魁北克搬走的家庭，那一年就拿不到 QESI 了。

联邦补助有自己的 16、17 岁条件：15 岁那年年底前累计存满 2,000（未取出），或有 4 个年度每年至少存 100。来源 QESI 对 16、17 岁也有特别要求，魁北克税务局没有在主页面展开，以官方为准；最稳的做法是 15 岁以前就按年存。

怎么申请、什么时候到账

只能在提供 QESI 的机构开户。 QESI 付进的是「在提供 QESI 的机构开立的 RESP」，由受托人向魁北克税务局申请。来源 联邦的 ESDC 机构名单上没有 QESI 这一栏，来源 要看魁北克税务局自己的机构名单。从外省搬来的家庭，先确认原来的机构是否提供 QESI；不提供的，可以转到提供的机构，同一受益人的 RESP 转户没有税务后果。来源

每年 5 月到账一次。 机构在年度结束后 90 天内提出申请，QESI 每年 5 月支付一次。来源 所以 2025 年存的钱，QESI 要到 2026 年 5 月才进账——许太太看到的那笔「春天多出来的钱」就是这个。联邦补助则是供款后几周到一两个月进账，两者节奏不同，对账时别以为漏了。

BC 那笔 1,200 怎么办

BC 的 BCTESG 要求申请时孩子和父母都是 BC 居民。来源 许家女儿在 BC 时已经领过，钱留在 RESP 里，不因搬家而收回。孩子还没满 6 岁就搬去魁北克的，就拿不到这 1,200 了；满 6 岁以后、搬家以前，记得先申请。

不读书时：联邦附加税对魁北克居民是 12%

孩子不读书，本金可以免税领回，政府补助要退还；投资收益如果以「累积收入付款」（AIP）的方式取出，除了普通所得税，还要交附加税：一般是 20%，魁北克居民在联邦这一层是 12%。来源 有 RRSP 额度的开户人，可以把最多 50,000 的收益转入自己或配偶的 RRSP，避开附加税。来源

要留意，这个 12% 是 CRA 公布的联邦这一层；魁北克省税上是否另有附加税、另加多少，以魁北克税务局为准，不要直接拿 12% 当全部成本。这不是鼓励不读书，只是算账时要把两层都问清楚。完整的处理见孩子不读书与 AIP 转 RRSP。

一个十年的对比

把同一个家庭放在两个省里算一下，差别就很具体。假设孩子从出生起每年存 2,500，一直存到 14 岁（15 年）：

• 在 BC：联邦基本补助每年 500，15 年 7,500，受终身 7,200 的上限只拿 7,200；另有 6 到 9 岁的 BCTESG 1,200。合计政府给 8,400。
• 在魁北克：联邦同样 7,200；QESI 每年 250，15 年 3,750，受终身 3,600 上限只拿 3,600。合计 10,800。

这里只算了基本部分，没算额外补助、学习债券与投资增长。可以看出，魁北克的 QESI 是按年给、终身额度更高的一份，而 BC 的 BCTESG 是一次性、不需要供款的一份。两者的思路不同：QESI 奖励持续储蓄，BCTESG 照顾所有孩子（包括存不了钱的家庭）。

从魁北克搬走，或者搬来

搬离魁北克： 已经进账的 QESI 留在账户里，不因搬家收回；但搬走那一年，只要 12 月 31 日不在魁北克，就不能再申请。来源 以后孩子读书时，这部分如何作为教育援助金取出、不读书时如何退还，以魁北克税务局与机构的规定为准。

搬来魁北克： 先确认机构提供 QESI；再请机构查联邦与 QESI 的可用额度。QESI 的结转权利从 2008 年起累积，来源 搬来之前在外省的年份能否计入，官方主页面没有展开，以机构按魁北克税务局规则查到的为准。

带走这张清单

1. 确认开户机构提供 QESI；从外省搬来的先核对。
2. 每年存 2,500，联邦 500 ＋ QESI 250；有额度可追补的存到 5,000。
3. 记住 QESI 看 12 月 31 日是否住在魁北克。
4. QESI 每年 5 月才到账，对账时别当成漏了。
5. 从 BC 搬来的，孩子满 6 岁时还在 BC，就先申请 BCTESG 再搬。
6. 孩子不读书时，联邦对魁北克居民的 AIP 附加税是 12%，省税一侧另外问清。

从业者要多知道的

魁北克客户要分别核对联邦补助与 QESI 的额度，并提醒两者到账时间不同。跨省搬迁的客户，先问搬家时间与孩子年龄，确认 BCTESG 与 QESI 哪个还来得及；不读书的附加税要按客户居住省份说对数字（见监管地图、信息披露与费用）。

来源

• 魁北克税务局，QESI 概览：https://www.revenuquebec.ca/en/citizens/tax-credits/quebec-education-savings-incentive/
• 魁北克税务局，QESI 金额：https://www.revenuquebec.ca/en/citizens/tax-credits/quebec-education-savings-incentive/determining-the-qesi-amount/
• 魁北克税务局，QESI 资格：https://www.revenuquebec.ca/en/citizens/tax-credits/quebec-education-savings-incentive/eligibility-requirements/
• canada.ca，RESP 能加多少钱：https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/estimating-amounts.html
• ESDC，RESP 机构名单（2026-08-14）：https://www.canada.ca/en/employment-social-development/programs/canada-education-savings/resp-promoters-list.html
• canada.ca，管理 RESP：https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/managing-plan.html
• BC 省 BCTESG：https://www2.gov.bc.ca/gov/content/education-training/k-12/support/scholarships/bc-training-and-education-savings-grant
• CRA，RESP 付款、转移与滚存：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/registered-education-savings-plans-resps/payments-resp.html

本页是一般性说明，不替你做税务或投资决定；个案以魁北克税务局、ESDC、CRA 的核定和持牌专业人士的意见为准。

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