注册退休储蓄计划 · DIY
三者比较：今天存下，日后拿到
同样一笔钱，免税、延税、附带购房条件的免税，是不同的承诺。先看最终能取出多少，再把今天留下的税与福利节省加回来。
默认的长期比较把 FHSA 设为在法定期限内直接转退休账户，之后按普通退休提款处理。若改成买房，持有期限超过 FHSA 可用时间就会显示不适用。退休年份并不自动获得 OAS 或 GIS：已知的养老金收入需要明确填入。
快速情景默认工作收入等于上方收入（长者先减去 OAS），已婚配偶收入视为工作收入。只在长者单身情景计 GIS；夫妻长者需另核养老金组合。FHSA 买房选项假设提款时满足全部条件。修改所得性质与额度可重算。
同样供款的结果
TFSA
约 +77 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税0 加元
- 抵扣带来的福利变化0 加元
- 账户内增长的额外价值+77 加元
- 提款交税0 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 1,000 加元；账户税后取出合计约 1,217 加元。
RRSP
约 +4 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税+282 加元
- 抵扣带来的福利变化+57 加元
- 账户内增长的额外价值+77 加元
- 提款交税−343 加元
- 提款减少的福利−69 加元
同额供款的净现金成本约 661 加元；账户税后取出合计约 804 加元。
FHSA
约 +416 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税+282 加元
- 抵扣带来的福利变化+57 加元
- 账户内增长的额外价值+77 加元
- 提款交税0 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 661 加元；账户税后取出合计约 1,217 加元。
| 年次 | 年龄 | 年初本金 | 收益 | 取出 | 提款税 | 福利减少 | 年末余额 | 非注册余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 37 | 1,000.00 | 40.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,040.00 | 1,026.44 |
| 2 | 38 | 1,040.00 | 41.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,081.60 | 1,053.59 |
| 3 | 39 | 1,081.60 | 43.26 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,124.86 | 1,081.45 |
| 4 | 40 | 1,124.86 | 44.99 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,169.86 | 1,110.05 |
| 5 | 41 | 1,169.86 | 46.79 | 1,216.65 | 343.09 | 69.35 | 0.00 | 1,139.40 |
| 教学画像 / 假设期限 | TFSA 额外价值 | RRSP 额外价值 | FHSA 额外价值 |
|---|---|---|---|
| 学生与刚开始工作的人 20,000 加元 · BC · 5 年 | 约 +33 加元 | 约 −129 加元 | 约 +153 加元 |
| 服务业单身工作者 45,000 加元 · ON · 5 年 | 约 +55 加元 | 约 +3 加元 | 约 +296 加元 |
| 双薪、两个孩子的家庭 75,000 加元 · BC · 5 年 | 约 +77 加元 | 约 +4 加元 | 约 +416 加元 |
| 收入稳定的专业人士 120,000 加元 · BC · 5 年 | 约 +83 加元 | 约 +122 加元 | 约 +466 加元 |
| 高收入、已有住房的人 275,000 加元 · ON · 20 年 | 约 +733 加元 | 约 +573 加元 | 不适用 |
| 自雇与小企业主 80,000 加元 · BC · 5 年 | 约 +63 加元 | 约 +28 加元 | 约 +345 加元 |
| 只有 OAS、领最高 GIS 的长者 9,024 加元 · BC · 3 年 | 约 +35 加元 | 约 −522 加元 | 不适用 |
| 陪读或有海外收入的居民家庭 50,000 加元 · BC · 5 年 | 约 +58 加元 | 约 −15 加元 | 不适用 |
同額供款，不等于同额现金成本
RRSP 或 FHSA 的抵扣能把一部分现金留在手里；如果这笔节省再投资，长期结果会变。这里先把节省当现金保留，避免把未来能否坚持再投资也藏进答案。
如果现实中的非注册投资主要产生递延资本收益或合资格股息，税务代价与本表的每年利息收入不同。不要用这张表替代投资组合税务分析。