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先存哪个：RRSP 情景测验与误区快测
RRSP 的价值取决于今天抵扣时的税率和福利，与取出那年的税率和福利之差，而不是退税有多大。今天收入高、取出那年收入低的人通常先存 RRSP；收入低、已领 GIS 或快要买房的人，往往先轮到 TFSA 或 FHSA。 下面的情景题用本站八个画像和规则底账逐题验证这些判断，每题给理由和官方出处；误区快测检查最常见的几种说法。题目结论只适用于题中写明的条件，个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
答案与理由
展开全部 21 题的答案
答案：不能；今年的新额度按上一年的 earned income 算，并有当年封顶
新额度是上一年 earned income 的 18%，封顶 33,810 加元，再减去养老金调整等项目，加上往年未用的额度。今年涨薪产生的是明年的额度。
出处：底账「RRSP 上一年 earned income 产生额度的比例」：官方原文（已核原文，2026-01-01/2026-12-31）
答案：可以先留着，等收入高的年份再存或再抵扣
未用额度无限期结转。存进去和申报抵扣也是两件事：可以今年存、以后再抵扣。先算今天抵扣能省多少税与福利，再看以后的收入。
出处：底账「RRSP 上一年 earned income 产生额度的比例」：官方原文（已核原文，2026-01-01/2026-12-31）
答案：能，次年年初 60 天内存入的可以归入上一年
次年年初 60 天内的供款可以选择归入上一年抵扣，截止日遇周末或假日以 CRA 当年公告为准。FHSA 没有这个安排。
出处：底账「RRSP 可归入上年抵扣的年初天数」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：没有；提款要并入全年收入，报税时可能补税，也可能退回部分预扣
预扣只是预缴，按单次取款金额分档，档位见底账。最终税按全年收入算，收入型福利还可能在下一期减少。
出处：底账「RRSP 居民取款预扣（魁北克以外）」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：要看提款当年和之前几年里有没有配偶供款，有就可能算回出钱那一方
提款当年和之前 2 个日历年里有配偶 RRSP 供款，取款可能归属回供款人，按 T2205 计算；分居、身故、非居民和 RRIF 最低额另有例外。
出处：底账「配偶 RRSP 归属回看前几年」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：累计超额在缓冲额以内不计税，但这部分不能抵扣；超过缓冲额的部分按月计税
累计超额不超过 2,000 加元的部分不计超额税，超过的部分每月按 1% 计税。缓冲额不是额外额度，不能抵扣。
出处：底账「RRSP 超额缓冲（不抵税）」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：符合条件时每人最多可取一定金额，不算收入，但要分年还回 RRSP
HBP 每人最多取 60,000 加元，取出不计收入，要分 15 年还回；当年该还没还的部分计入收入。
出处：底账「HBP 个人最高提款额」：官方原文（已核原文，2024-04-17 onward）
答案：符合条件可以用终身学习计划（LLP），有年度和总额上限，并要分年还回
LLP 每年最多 10,000 加元，总共不超过 20,000 加元，供本人或配偶的合资格全日制教育，不能用于孩子。
出处：底账「LLP 每年及总提款限额」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：本人满 71 岁那年年底前，要转成 RRIF、买年金或取出
到 71 岁那年年底，RRSP 必须转 RRIF、购买年金或取出。转 RRIF 后从下一年起每年至少取最低额。
出处：底账「本人 RRSP 最后供款/转制年龄」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：一般按非居民预扣税征收，税率可能因税务协定降低；居住国也可能征税
一般非居民预扣率是 25%，协定可能降低定期养老金类提款的税率；离境当年 RRSP 不适用视同出售。
出处：底账「RRSP 非居民一般预扣率」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：TFSA 多
引擎结果：RRSP 约 +4 加元，TFSA 约 +77 加元（相对普通利息账户）。抵扣省下的税和多拿的福利，在取出那年又以税和福利减少的形式交回；本站口径下退税不再投资，所以 TFSA 领先。CCB 这一层要看取出那年孩子的年龄和家庭收入。
出处：底账「CCB 家庭收入分段门槛」：官方原文（已核原文，2026-07-01/2027-06-30 (2025 income base)）；画像页的逐年账
答案：RRSP 多
引擎结果：RRSP 约 +122 加元，TFSA 约 +83 加元（相对普通利息账户）。今年在较高税阶抵扣，假设取出那年收入较低、税率较低，RRSP 领先。这个结论全靠「取出那年收入较低」这个假设，见画像页的翻转点。
出处：底账「BC 累进税阶（上限、税率）」：官方原文（已核原文，2026-01-01/2026-12-31）；画像页的逐年账
答案：TFSA 多
引擎结果：RRSP 约 −522 加元，TFSA 约 +35 加元（相对普通利息账户）。这位长者已领最高 GIS，RRSP 抵扣没有税可省，取出时却会减少 GIS；有其他收入的长者结果可能不同。
出处：底账「GIS 基础边际扣减率（不代替给付表）」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）；画像页的逐年账
答案：说法不成立
RRSP 是延税：取出时按当年收入交税，还可能减少收入型福利。省下多少取决于今天与取出那年的税率与福利差。
出处：底账「RRSP 居民取款预扣（魁北克以外）」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：说法不成立
预扣只是预缴，报税时多退少补。
出处：底账「RRSP 居民取款预扣（魁北克以外）」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：说法不成立
新额度看上一年的 earned income。
出处：底账「RRSP 上一年 earned income 产生额度的比例」：官方原文（已核原文，2026-01-01/2026-12-31）
答案：说法不成立
普通提款用掉的额度不会回来；只有 HBP、LLP 的还款是例外。这一点和 TFSA 不同。
出处：底账「HBP 个人最高提款额」：官方原文（已核原文，2024-04-17 onward）
答案：说法不成立
未用额度无限期结转。
出处：底账「RRSP 上一年 earned income 产生额度的比例」：官方原文（已核原文，2026-01-01/2026-12-31）
答案：说法不成立
出钱的人用自己的额度、自己抵扣；钱归配偶的账户。短期内取出可能归属回出钱的人。
出处：底账「配偶 RRSP 归属回看前几年」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：说法不成立
累计超额在 2,000 加元以内不计超额税，但这部分不能抵扣。
出处：底账「RRSP 超额缓冲（不抵税）」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：说法不成立
要看取出那年的收入与福利。已领最高 GIS 的长者在本站算出负值，有其他收入的人结果可能相反，不能一概而论。
出处：底账「GIS 基础边际扣减率（不代替给付表）」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
把答案带回自己的账本
有雇主配比、孩子教育储蓄或符合残障储蓄资格的家庭，账户选择还可能受配套与补助影响。这里的三账户对比没有把这些机会算进去，不能据此给所有家庭排一张通用顺序表。想看某个家庭的完整逐年账，回到按家庭算。