注册退休储蓄计划 · DIY
年收入二十七万五，额度仍然是个人的
按本页假设，高收入、已有住房的人每往 RRSP 存 1,000 加元，比放在普通利息账户多出约 573 加元。同一笔钱的排序是 TFSA（约 +733 加元）、RRSP（约 +573 加元），FHSA 不适用，所以这一家先存 TFSA，RRSP 排第 2。
这个排序只对 ON、本人今年收入约 275,000 加元、钱放 20 年、年利息 4%、取出那年其他收入约 90,000 加元 成立；取出那一年的其他收入降到约 45,800 加元以下时，改由 RRSP 排第一。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
何先生已有自住房，收入较高。看到很大的退税额之前，先要问这笔供款是否有额度，以及未来退休收入是否真比今天低。FHSA 在这个情景不符合开户条件，不能拿免税买房的好处凑进比较。
先把家庭条件摆齐
已自住购房，FHSA 不适用；税额不包含替代最低税、捐赠、期权等高收入特殊项目。
本人 275,000 加元；配偶 0 加元；46 岁；ON；一次存 1,000 加元，持有 20 年，年利息 4%。最终年其他收入 90,000 加元。
已核对的情景额度：TFSA 50,000 加元，RRSP 33,810 加元，FHSA 0 加元。
TFSA
约 +733 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税0 加元
- 抵扣带来的福利变化0 加元
- 账户内增长的额外价值+733 加元
- 提款交税0 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 1,000 加元；账户税后取出合计约 2,191 加元。
RRSP
约 +573 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税+535 加元
- 抵扣带来的福利变化0 加元
- 账户内增长的额外价值+733 加元
- 提款交税−696 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 465 加元；账户税后取出合计约 1,495 加元。
FHSA
不适用
尚未确认符合 FHSA 开户首套房条件；供款超过输入的个人剩余额度；提款超过 FHSA 关闭期限；可改为转 RRSP/RRIF 情景。
RRSP 的逐年账
| 年次 | 年龄 | 年初本金 | 收益 | 取出 | 提款税 | 福利减少 | 年末余额 | 非注册余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 47 | 1,000.00 | 40.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,040.00 | 1,018.59 |
| 2 | 48 | 1,040.00 | 41.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,081.60 | 1,037.52 |
| 3 | 49 | 1,081.60 | 43.26 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,124.86 | 1,056.80 |
| 4 | 50 | 1,124.86 | 44.99 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,169.86 | 1,076.45 |
| 5 | 51 | 1,169.86 | 46.79 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,216.65 | 1,096.45 |
| 6 | 52 | 1,216.65 | 48.67 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,265.32 | 1,116.83 |
| 7 | 53 | 1,265.32 | 50.61 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,315.93 | 1,137.59 |
| 8 | 54 | 1,315.93 | 52.64 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,368.57 | 1,158.73 |
| 9 | 55 | 1,368.57 | 54.74 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,423.31 | 1,180.27 |
| 10 | 56 | 1,423.31 | 56.93 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,480.24 | 1,202.21 |
| 11 | 57 | 1,480.24 | 59.21 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,539.45 | 1,224.56 |
| 12 | 58 | 1,539.45 | 61.58 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,601.03 | 1,247.32 |
| 13 | 59 | 1,601.03 | 64.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,665.07 | 1,270.50 |
| 14 | 60 | 1,665.07 | 66.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,731.68 | 1,294.11 |
| 15 | 61 | 1,731.68 | 69.27 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,800.94 | 1,318.17 |
| 16 | 62 | 1,800.94 | 72.04 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,872.98 | 1,342.66 |
| 17 | 63 | 1,872.98 | 74.92 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,947.90 | 1,367.62 |
| 18 | 64 | 1,947.90 | 77.92 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,025.82 | 1,393.04 |
| 19 | 65 | 2,025.82 | 81.03 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,106.85 | 1,418.93 |
| 20 | 66 | 2,106.85 | 84.27 | 2,191.12 | 695.68 | 0.00 | 0.00 | 1,457.66 |
什么情况下结论会反过来
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 取出那一年的其他收入 | 90,000 加元 | 降到约 45,800 加元：改由 RRSP 排第一 | 升到 180,000 加元 仍不变 |
| 今年的本人收入 | 275,000 加元 | 降到 68,750 加元 仍不变 | 升到 550,000 加元 仍不变 |
| 钱放在账户里的年数 | 20 年 | 降到约 15 年：前两名相差不到 5 加元，算打平 | 升到 40 年 仍不变 |
| 每年利息收益率 | 4% | 降到约 2.67%：前两名相差不到 5 加元，算打平 | 升到 10% 仍不变 |
换成 RRSP，看哪里
较高的当年抵扣价值不代表所有额度都应立刻用尽。未来养老金、OAS 回收、大额提款和特殊税务项目会影响真正结果。
表里算不到的变化
有雇主养老金、投资收入或延迟退休的人，提款时的税率与 OAS 回收可能高于直觉。相反，收入较低的过渡年份可能带来不同结果。计算器不会自动替他增加未来 OAS，需要自己补全养老金情景。
股票期权、捐赠和替代最低税等安排可能改变真实税额，本例未建模。高收入不等于适合把每项假设都朝有利方向填。