注册退休储蓄计划 · DIY
从现有账户取钱，能用多少
这张表从已经存好的 RRSP/RRIF 开始，不再给过去供款算一次退税。每年计划取出的税前金额，先扣增加的所得税，再扣可能减少的福利，才是可用现金。
限定单身、全年加拿大居民、无美国纳税义务；其他收入均按非工作收入，养老金不随年龄或物价自动增加。夫妻与配偶 RRSP 归属情景需另算。
税与福利变化后，累计可用约 5,233 加元，账户剩余约 2,796 加元。剩余资产尚未扣未来提款成本。
| 年次 | 年龄 | 年初余额 | 收益 | RRIF 最低额 | 实际税前提款 | 所得税增额 | 福利损失 | 净可用现金 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 67 | 10,000 | 400 | 0 | 1,000 | 0 | 476.75 | 523.25 | 9,400 |
| 2 | 68 | 9,400 | 376 | 0 | 1,000 | 0 | 476.75 | 523.25 | 8,776 |
| 3 | 69 | 8,776 | 351.04 | 0 | 1,000 | 0 | 476.75 | 523.25 | 8,127.04 |
| 4 | 70 | 8,127.04 | 325.08 | 0 | 1,000 | 0 | 476.75 | 523.25 | 7,452.12 |
| 5 | 71 | 7,452.12 | 298.08 | 0 | 1,000 | 0 | 476.75 | 523.25 | 6,750.21 |
| 6 | 72 | 6,750.21 | 270.01 | 364.51 | 1,000 | 0 | 476.75 | 523.25 | 6,020.21 |
| 7 | 73 | 6,020.21 | 240.81 | 332.92 | 1,000 | 0 | 476.75 | 523.25 | 5,261.02 |
| 8 | 74 | 5,261.02 | 210.44 | 298.3 | 1,000 | 0 | 476.75 | 523.25 | 4,471.46 |
| 9 | 75 | 4,471.46 | 178.86 | 260.24 | 1,000 | 0 | 476.75 | 523.25 | 3,650.32 |
| 10 | 76 | 3,650.32 | 146.01 | 218.29 | 1,000 | 0 | 476.75 | 523.25 | 2,796.34 |
现有账户，不再给供款抵扣。最低额按年初年龄；普通 RRIF 按年底满六十五岁起计养老金收入抵免。年初余额先计收益再取；其他收入、养老金与当年规则固定，福利按年化权益、通常次期兑现；零费用、零折现，未计通胀、省级福利、所得分割及抵免转让。
RRIF 最低额不是免税额
到龄从 RRSP 转 RRIF 后，最低提款按规定的年初余额及适用年龄计算。最低额通常只影响必须取多少，并不让这部分免所得税。若设立时选择配偶年龄，还要用相应规则另算，本工具按本人年龄。
这里固定其他收入与当前养老金口径，不自动模拟未来 OAS 申请、延领或年龄加额，也不模拟福利收入的多年再次传导。较低的计划提款碰到最低额时，会按较高者执行；余额不足则以账户可用金额为限。
机构预扣，不是最终税单
居民普通 RRSP 提款会按金额档位预扣，实际所得税在全年报税时结算。预扣少不代表总成本低，GIS 等福利的减少还可能到下一期才体现。
HBP：为买房先取出来，之后通常要还
HBP 个人最高提款额为 60,000 加元，须满足参与条件；FHSA 可另按自身条件用于同一套合资格住宅。HBP 一般按 15 年偿还，指定还款不能再当普通 RRSP 抵扣。未按期偿还的应还部分，可能计入收入。
CRA 当前说明对 2,022 至 2,028 年首次提款给出特别暂缓安排，首次偿还从提款后第 5 年开始。该安排已与现行所得税法交叉核对；旧网页的较短年份范围不能直接套用。个别参与期、离境或身故等情形仍须另核。
在提款前不久才供入 RRSP 的金额，可能受抵扣限制；不要把“提款允许”直接等同于“刚供款一定能抵扣”。实际 HBP 余额与还款年表以 CRA 通知核，不套上方普通提款计划器。
LLP：回学校的提款是另一套账
符合条件时，可为本人或配偶学习从 RRSP 按 LLP 提款；年度限额 10,000 加元、参与总限额 20,000 加元，一般在 10 年内偿还。学生、课程、居民与还款开始条件须分别满足；不是给子女教育使用的同一计划。普通提款表不模拟 LLP 专项还款。