注册退休储蓄计划 · DIY
有旧 RRSP 额度，也未必值得现在用
按本页假设，只有 OAS、领最高 GIS 的长者每往 RRSP 存 1,000 加元，比放在普通利息账户少得约 522 加元。同一笔钱的排序是 TFSA（约 +35 加元）、RRSP（约 −522 加元），FHSA 不适用，所以这一家先存 TFSA，RRSP 排第 2。
这个排序只对 BC、本人今年收入约 9,024 加元、钱放 3 年、年利息 4%、取出那年其他收入约 9,024 加元 成立；在本页扫过的收入、年数和利率范围内，排序都不变。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
梁女士已经退休，领全额 OAS 和最高 GIS，没有其他收入，名下有自住房。过去工作留下了 RRSP 额度，可现在供款几乎没有税可省；将来提款却可能减少 GIS。
先把家庭条件摆齐
领全额 OAS 与最高 GIS、没有其他收入、拥有自住房；RRSP 额度来自过去工作。季度养老金年化作固定情景，不是全年实际到账总数。
本人 9,024 加元；配偶 0 加元；67 岁；BC；一次存 1,000 加元，持有 3 年，年利息 4%。最终年其他收入 9,024 加元。现有 GIS 另列 13,478 加元，不把它当工资。
已核对的情景额度：TFSA 50,000 加元，RRSP 10,000 加元，FHSA 0 加元。
TFSA
约 +35 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税0 加元
- 抵扣带来的福利变化0 加元
- 账户内增长的额外价值+35 加元
- 提款交税0 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 1,000 加元；账户税后取出合计约 1,125 加元。
RRSP
约 −522 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税0 加元
- 抵扣带来的福利变化−20 加元
- 账户内增长的额外价值+35 加元
- 提款交税0 加元
- 提款减少的福利−537 加元
同额供款的净现金成本约 1,020 加元；账户税后取出合计约 588 加元。
FHSA
不适用
尚未确认符合 FHSA 开户首套房条件；供款超过输入的个人剩余额度。
RRSP 的逐年账
| 年次 | 年龄 | 年初本金 | 收益 | 取出 | 提款税 | 福利减少 | 年末余额 | 非注册余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 68 | 1,000.00 | 40.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,040.00 | 1,028.80 |
| 2 | 69 | 1,040.00 | 41.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,081.60 | 1,058.78 |
| 3 | 70 | 1,081.60 | 43.26 | 1,124.86 | 0.00 | 536.75 | 0.00 | 1,089.98 |
什么情况下结论会反过来
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 取出那一年的其他收入 | 9,024 加元 | 本页已在扫描边界 | 升到 150,000 加元 仍不变 |
| 钱放在账户里的年数 | 3 年 | 降到 1 年 仍不变 | 升到 28 年 仍不变 |
| 每年利息收益率 | 4% | 降到 0% 仍不变 | 升到 10% 仍不变 |
换成 RRSP，看哪里
本例 GIS 已在最高额，抵扣不能再把它提高，未来提款却会减少福利，因此净价值为负。有其他收入的长者可能出现不同结果。
这个负数有很具体的条件
这里的 GIS 已经在最高额，RRSP 抵扣没有继续增加 GIS 的空间。换成有其他收入、目前 GIS 较少的长者，抵扣可能增加下一期 GIS，结果就可能不同。不能把这一张负值表推广成“低收入长者永远不能用 RRSP”。
部分 OAS、配偶领取状态不同或领取 Allowance 的家庭，须另查给付表。长者实际福利还可能包含省级及住房补助，本表没有把它们假装算完。