公民和永居家庭的 RESP：身份不是关键，住在哪里才是

杨家是 2016 年落地的永居，孩子在温哥华出生，是公民。2023 年因为老人生病，妈妈带着孩子回国住了两年，爸爸留在加拿大工作。这两年里，爸爸照常每年给孩子的 RESP 存 2,500。2025 年母子回来，对账单上显示：这两年的补助一分没有。

爸爸想不通：「孩子是加拿大公民，为什么拿不到？」

因为 RESP 补助从来不看护照，看的是供款那一刻孩子是不是加拿大居民。公民、永居身份，在 RESP 规则里几乎不起作用；真正起作用的，是这家人在哪里生活。

规则只认「居民」和 SIN

CRA 讲 RESP 受益人的条件只有两条：指定受益人之前把孩子的 SIN 交给机构，指定时孩子是加拿大居民。来源 领补助不需要公民或永居身份。来源

更关键的是供款时点：供款时受益人须是加拿大居民、有有效 SIN，这笔供款才配补助。来源 杨家的孩子这两年跟妈妈在国内生活，税务上很可能被认定为非居民，于是爸爸在加拿大存的钱，没有配到补助。

这里的「居民」是税务居民：在加拿大有住所、有生活联系。是否构成税务居民要看具体情况，CRA 有专门的判断方法，税务站有新移民税务居民的说明。本页不替个案下结论。

公民与永居家庭共同适用的规则

撇开身份，这些规则对所有家庭都一样：

• 基本补助： 存款的 20%，每年最多 500（有未用额度时最多 1,000），终身 7,200。来源
• 额度： 每年累积 500，没开户也累积，直到孩子 17 岁那年年底。来源
• 学习债券： 要求主要照护人已报税、有儿童福利金（CCB）资格。来源 CCB 的身份条件是父母一方为公民、永久居民、受保护人，或符合条件的临时居民。来源 所以学习债券是 RESP 里唯一和身份间接相关的一项——对公民、永居家庭来说，这一条不是障碍。
• 供款上限： 每个孩子终身 50,000，没有年度上限。来源

离开加拿大一段时间：额度与供款怎么办

额度会不会断？ 按 ESDC 系统的记账方式，2007 年及以后出生的孩子额度从出生年起累积；来源 但法条算额度时，把孩子「整年都不是加拿大居民」的年份排除在外，来源 ESDC 给机构的指引也提到一家人搬离期间孩子不累积额度。来源 杨家两年在国外，这两年的额度很可能不算。

非居民期间要不要继续存？ 可以存，但不配补助。对杨爸爸来说，更好的做法是：这两年先把钱放在别处，回来之后（孩子恢复居民身份）再补存。回来后有未用额度的，一年存 5,000 就能拿 1,000。

账户会不会被关？ 不会因为出国而自动关闭。延税照样有效，只是补助暂停。长期离开、或者孩子在国外读大学的情况，见出国与离境。

父母一方不在加拿大

很多华人家庭是「一方在加拿大带孩子、一方在国内工作」。这对 RESP 本身影响不大：补助看的是孩子是否居民，开户人不必是居民。在加拿大的一方当开户人最省事，账户、供款、报税都在一处。

需要留意的是额外补助和学习债券：它们看的是「调整后家庭净收入」，要按家庭报税的结果来算。在国外的一方收入如何申报、如何影响家庭净收入，属于税务问题，以 CRA 的核定为准，可以参考税务站的可退税抵免与福利。

省份不同，多出来的那一份不同

联邦补助全国一样，省里的补助各不相同：

• BC： 6 岁生日到 9 岁生日前一天之间，可以申请一次性 1,200 的 BCTESG，不需要供款，孩子和父母都要是 BC 居民、都要有 SIN。来源
• 魁北克： 有 QESI，按当年净供款的 10% 配给，每年基本最多 250，终身 3,600。来源 详见魁北克家庭。
• 萨省： 原来的 SAGES 已经取消，不再受理。来源

跨省搬家时，最容易错过的是 BCTESG：搬离 BC 之前孩子已经 6 岁的，搬走前把它申请了。

下面的计算器可以按孩子出生年、在加拿大居住的年份和每年的供款，算出最终能拿多少。

杨家回来之后

母子回到温哥华后，杨爸爸先请机构查了孩子在 ESDC 系统里的可用额度，看这两年有没有被扣掉。然后从回来那年起每年存 5,000，把能追的补助追回来。他们还核对了一件事：孩子已经 8 岁，BCTESG 的窗口还没过，赶紧申请了。

家庭计划里的孩子身份不同怎么办

不少华人家庭是「老大在中国出生、后来随父母移民；老二在加拿大出生」。两个孩子在同一个家庭计划里完全没问题：家庭计划只要求孩子与开户人有血缘或收养关系，来源 不看孩子在哪里出生、是什么身份。

差别只在额度：老二在加拿大出生，额度从出生年起算毫无疑问；老大随父母落地，额度起算有 ESDC 系统与法条字面两种口径（见新移民追补）。每个孩子的补助按各自的额度与各自的供款算，所以家庭计划里要分别记账、分别追补。

入籍会影响 RESP 吗

从永居到入籍，RESP 什么都不用改：账户不变、SIN 不变、额度不变。补助从头到尾只认「供款时是加拿大居民」，来源 入籍不会让它多一分，也不会少一分。

真正影响 RESP 的，是一家人住在哪里。永居家庭要特别留意移民监与 RESP 的关系：为了保留永居身份，很多人关心「五年里住满多少天」，而 RESP 关心的是「供款那一刻孩子是不是税务居民」，两者的判断标准不同。一个家庭可以在移民身份上毫无问题，却因为孩子一整年都在国外，那一年的供款拿不到补助。反过来也一样。两套规则各算各的，别用一个去推另一个。

带走这张清单

1. 记住：补助看供款时孩子是否加拿大居民，不看护照。
2. 打算整家出国一段时间的，出国期间的供款不配补助，可以回来后再追补。
3. 回来后请机构查系统里的可用额度，以系统为准。
4. 父母一方在国外的，在加拿大的一方当开户人；家庭收入按报税结果算。
5. BC 的孩子，别让搬家或出国挡掉 6 到 9 岁的 1,200。
6. 居民身份的判断属于税务问题，拿不准的以 CRA 或持牌专业人士为准。

从业者要多知道的

「孩子是公民，所以有补助」是常见误解。给经常往返两地的家庭做 RESP，开户和每次大额供款前都要问孩子当时是否住在加拿大，并提醒非居民期间的供款不配补助。居民身份的判断不要替客户下结论（见KYC 与从业行为、监管地图）。

来源

• CRA，指定受益人：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/registered-education-savings-plans-resps/who-become-a-beneficiary.html
• canada.ca，RESP 能加多少钱：https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/estimating-amounts.html
• ESDC RESP 机构指引第 5 章：https://www.canada.ca/en/employment-social-development/services/student-financial-aid/education-savings/resp/resp-promoters/user-guide/chapter-5.html
• ESDC Infocapsule 12（额度与结转）：https://www.canada.ca/content/dam/canada/employment-social-development/migration/documents/assets/portfolio/docs/en/reports/resp_promoters/infocapsules/ic-12-grant-room-and-carry-forward.pdf
• 《加拿大教育储蓄法》全文：https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/c-3.6/FullText.html
• canada.ca，加拿大学习债券：https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/canada-learning-bond.html
• CRA，CCB 申请前须知：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/child-family-benefits/canada-child-benefit-overview/canada-child-benefit-before-you-apply.html
• CRA，RESP 供款：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/registered-education-savings-plans-resps/resp-contributions.html
• BC 省 BCTESG：https://www2.gov.bc.ca/gov/content/education-training/k-12/support/scholarships/bc-training-and-education-savings-grant
• 魁北克税务局，QESI 金额：https://www.revenuquebec.ca/en/citizens/tax-credits/quebec-education-savings-incentive/determining-the-qesi-amount/
• ESDC，萨省 SAGES 取消通知：https://www.canada.ca/en/employment-social-development/services/student-financial-aid/education-savings/resp/resp-promoters/bulletin/notice-2022-966.html

本页是一般性说明，不替你做税务或投资决定；个案以 ESDC、CRA 的核定和持牌专业人士的意见为准。

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