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先存哪个：TFSA 情景测验与误区快测
TFSA 适合几乎所有有闲钱的加拿大税务居民，但它不总是排第一：已领最高 GIS 的长者先存 TFSA 往往更划算，要买首套房的人通常先轮到 FHSA，今天税率明显高于取出那年的人则可能先轮到 RRSP。 下面的情景题用本站八个画像和规则底账逐题验证这些判断，每题给理由和官方出处；误区快测检查最常见的几种说法。题目结论只适用于题中写明的条件，个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
答案与理由
展开全部 20 题的答案
答案：取款条件、手边现金，以及里面的投资能不能及时卖出
TFSA 的钱随时可以取，取出不交税；但账户里买的定期存款或基金可能有锁定期和赎回费。账户决定税，投资决定能不能及时变现。
出处：底账「普通取款额度回补日期」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：只有当年还有其他未用额度才行；取出的金额要到下一年一月一日才回补
普通取款不会在当年产生额度，回补日是 下一日历年一月一日。当年存回会变成超额供款，按月计税。
出处：底账「普通取款额度回补日期」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：从成为税务居民、且年满开户年龄的那一年起逐年累计
额度从年满 18 岁且是加拿大税务居民的年份起算；成为居民那一年给全年额度，不按月折算。签证类别和拿卡日期都不是判据，判据是税务居民身份。
出处：底账「TFSA 额度起算年龄」：官方原文（已核原文，2009-01-01 onward）
答案：请乙银行办理机构间直接转账
合资格的直接转账不算取款也不算供款。自己先取再存，存入那一笔要用当年剩余额度；额度不够就是超额。
出处：底账「普通取款额度回补日期」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）；CRA · TFSA 直接转账与婚变
答案：超额部分在留在账户里的每个月都要按月计税，越早取出越好
超额税按每月最高超额额的 1% 计，按月累计，和年底余额无关。发现后应尽快取出超额部分。
出处：底账「TFSA 超额月税率」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：只回补实际取出的金额，亏掉的部分不回补
回补额只等于上一年实际取出的金额。TFSA 内的亏损既不回补额度，也不能抵其他收入的税。
出处：底账「普通取款额度回补日期」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：非居民期间的供款要按月交税；已在里面的钱可以留着，但居住国是否免税要另核
非居民期间供款按每月 1% 计税，即使账户显示还有额度。加拿大不对非居民的 TFSA 收益和取款征税，但新居住国可能征。
出处：底账「TFSA 非居民供款月税率」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：不能；美国不承认 TFSA 免税，还可能涉及基金分类与申报，本站此情景返回不适用
美国税法按自己的规则对待 TFSA 收益，账户里的加拿大基金可能被归为 PFIC；信托申报要求须按个人情况另核。本站遇到美国纳税人直接返回不适用。
出处：底账「TFSA/FHSA 美国 Form 3520/3520-A 一律豁免」：官方原文（须按个案核定，current as checked 2026-09-30）
答案：TFSA 多
引擎结果：TFSA 约 +33 加元，RRSP 约 −129 加元（相对普通利息账户）。这个收入段抵扣能省的税很少，学生还可能因为抵扣让收入型福利变化；RRSP 额度可以先留着，等收入上来再抵扣。
出处：底账「RRSP 上一年 earned income 产生额度的比例」：官方原文（已核原文，2026-01-01/2026-12-31）；画像页的逐年账
答案：TFSA 多
引擎结果：TFSA 约 +55 加元，RRSP 约 +3 加元（相对普通利息账户）。取出那年按和今年相同的税率交回税，而且交的是连同增长在内的整笔金额；本站口径下退税留作现金、不再投资，所以 TFSA 胜出。如果把退税也存进账户继续投资，两者会接近打平，本站没有模拟这种做法。
出处：底账「联邦累进税阶（上限、税率）」：官方原文（已核原文，2026-01-01/2026-12-31）；画像页的逐年账
答案：TFSA 多
引擎结果：TFSA 约 +733 加元，RRSP 约 +573 加元（相对普通利息账户）。本站口径下抵扣省下的税留作现金、不再投资，而 RRSP 取出那年要为增长后的整笔金额交税。如果把退税也长期投资，结果可能反过来，本站没有模拟这种做法；画像页列出了在本站口径内会让排序反过来的条件。
出处：底账「ON 累进税阶（上限、税率）」：官方原文（已核原文，2026-01-01/2026-12-31）；画像页的逐年账
答案：TFSA 多
引擎结果：TFSA 约 +35 加元，RRSP 约 −522 加元（相对普通利息账户）。这位长者已领最高 GIS，RRSP 抵扣没有税可省，取出时却按收入减少 GIS；TFSA 的利息和取款不算入 GIS 收入。
出处：底账「GIS 基础边际扣减率（不代替给付表）」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）；画像页的逐年账
答案：说法不成立
TFSA 里的收益与普通取款都不计入加拿大应税收入。要交税的是超额、非居民供款等特定情形。
出处：底账「普通取款额度回补日期」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：说法不成立
未用额度无限期往后结转，加上每年新额度与上一年取款回补，就是当年可用额度。
出处：底账「TFSA 历年额度（起年、止年、每年额度）」：官方原文（已核原文，2009-01-01/2026-12-31）
答案：说法不成立
历年额度不同，底账按年份逐段列出；今年的新额度是 7,000 加元。算累计额度要逐年加，不能拿今年的数乘以年数。
出处：底账「TFSA 历年额度（起年、止年、每年额度）」：官方原文（已核原文，2009-01-01/2026-12-31）
答案：说法不成立
成为加拿大税务居民之前的年份不产生额度，CRA 账户上显示的数也要按这个口径核对。
出处：底账「TFSA 额度起算年龄」：官方原文（已核原文，2009-01-01 onward）
答案：说法不成立
TFSA 可以持有合资格投资，如股票、基金、债券与 GIC。名字里的「储蓄」不限制投资种类，但投资亏损不回补额度。
出处：底账「普通取款额度回补日期」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：说法不成立
超额从多存的那个月开始按月计税，与报税无关。
出处：底账「TFSA 超额月税率」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：说法不成立
加拿大的免税只约束加拿大税。居住国按自己的税法对待这个账户。
出处：底账「TFSA 非居民供款月税率」：官方原文（已核原文，current as checked 2026-09-30）
答案：说法不成立
美国不承认 TFSA 的免税地位，收益可能要在美国报税；账户里的加拿大基金还可能有 PFIC 问题。
出处：底账「TFSA/FHSA 美国 Form 3520/3520-A 一律豁免」：官方原文（须按个案核定，current as checked 2026-09-30）
把答案带回自己的账本
有雇主配比、孩子教育储蓄或符合残障储蓄资格的家庭，账户选择还可能受配套与补助影响。这里的三账户对比没有把这些机会算进去，不能据此给所有家庭排一张通用顺序表。想看某个家庭的完整逐年账，回到按家庭算。