免税储蓄账户 · DIY

年收入两万，额度可以先留着

按本页假设，学生与刚开始工作的人每往 TFSA 存 1,000 加元，比放在普通利息账户多出约 33 加元。同一笔钱的排序是 FHSA（约 +153 加元）、TFSA（约 +33 加元）、RRSP（约 −129 加元），所以这一家先存 FHSA，TFSA 排第 2。

这个排序只对 BC、本人今年收入约 20,000 加元、钱放 5 年、年利息 4%、取出那年其他收入约 35,000 加元成立，并且 FHSA 的钱要在期限内按合资格条件买房；今年的本人收入降到约 18,100 加元以下时，改由 TFSA 排第一。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。

小林边读书边做兼职。账户名称听得不少，手上的现金却要应付租金、学费和找工作之间的空档。现在少交一点税，和保留以后用钱的自由，是两件都值得算的事。

先把家庭条件摆齐

在加拿大读书、兼职，已有上一年工作产生的 RRSP 额度；没有学费抵免可用。刚落地且没有旧 RRSP 额度的人，应把额度改为零。

本人 20,000 加元；配偶 0 加元；22 岁；BC；一次存 1,000 加元，持有 5 年，年利息 4%。最终年其他收入 35,000 加元。

已核对的情景额度：TFSA 14,000 加元，RRSP 3,600 加元，FHSA 8,000 加元。

约 +33 加元

相对于同额非注册利息投资

同额供款的净现金成本约 1,000 加元；账户税后取出合计约 1,217 加元。

约 −129 加元

相对于同额非注册利息投资

同额供款的净现金成本约 880 加元；账户税后取出合计约 935 加元。

约 +153 加元

相对于同额非注册利息投资

同额供款的净现金成本约 880 加元；账户税后取出合计约 1,217 加元。

逐年账本 · 金额为加元，显示到分供复算
年次	年龄	年初本金	收益	取出	年末余额	非注册余额
1	23	1,000.00	40.00	0.00	1,040.00	1,035.20
2	24	1,040.00	41.60	0.00	1,081.60	1,071.64
3	25	1,081.60	43.26	0.00	1,124.86	1,109.36
4	26	1,124.86	44.99	0.00	1,169.86	1,148.42
5	27	1,169.86	46.79	1,216.65	0.00	1,183.71

每次只改一项，其余照本页假设；由引擎逐点重算
改哪一项	本页假设	往下调	往上调
取出那一年的其他收入	35,000 加元	降到约 16,900 加元：改由 RRSP 排第一	升到 150,000 加元仍不变
今年的本人收入	20,000 加元	降到约 18,100 加元：改由 TFSA 排第一	升到 300,000 加元仍不变
钱放在账户里的年数	5 年	降到 1 年仍不变	升到约 16 年：FHSA 超出买房期限，不再适用；改由 TFSA 排第一
每年利息收益率	4%	降到约 0.67%：TFSA 相对普通账户变得几乎没有差别	升到 10% 仍不变

TFSA 不给本年抵扣，却保留普通提款的弹性。本例税负不高，省下的年度投资税不大；不能只因为数字小，就忽略未来用钱的需要。

正式工作后收入可能上升，未来抵扣会更有价值。相反，如果这几年要用钱，先存进限制较多的账户、很快又应税取出，可能没有预想中的好处。若有学费抵免，本例的当年所得税节省可能被高估。

刚成为加拿大税务居民的人还要把首个完整居民税年与移民当年分开。没有过去工作产生的 RRSP 额度，就不能照搬这里的已确认额度。