免税储蓄账户 · DIY
三个误区，先看钱是怎么移动的
最容易记反的地方
今天取出来，今天就能存回去？
取出的钱会变回额度，但要等到下一年一月一日。额度已经用满时，今年取出又存回，存回的那一笔就是超额；自己从一家银行取出、再存进另一家也算一取一存，让两家银行直接转账才不占额度。
“When you withdraw from your TFSA, you will regain the same amount as new available contribution room on January 1 of the following year.”核对官方原句新移民一落地，历年额度就全有了？
额度从成为加拿大税务居民、并且年满十八岁那一天起才开始累积，之前的年份不补。网上常说的累计总额，只属于那些年一直是居民、当年也已成年的人。
“If you are a new resident of Canada, you start to accumulate contribution room on the day you have residency if you are 18 years of age or older.”核对官方原句多存一点没关系，报税时再说？
超出额度的部分按月计税，一直算到取出或被新一年额度吸收为止，和年度报税分开处理。几家银行之间不会互相通报，各开一户的人最容易在这里出事。
“Any excess amount in your TFSA is taxable at a rate of 1% per month.”核对官方原句账户之间的钱，最好走正确的手续
最容易出事的往往是“我只是换一家银行”。在自己看来同一笔钱没有增加，在税务记录里却是一次提款加一次新供款。额度还有空余时，这样做只是占掉一部分额度；额度已经用满时，存回去的那一笔从存入当月起就是超额。请新银行发起直接转账，钱不经过你的手，额度也不受影响。
网上查到的额度，不一定是今天的额度
CRA 账户里显示的可供款额，依据的是各家金融机构报上来的记录，近期的存取往往还没更新进去。刚成为居民的人还要多一层小心：系统不一定知道你是哪一天成为税务居民的。照着那个数字存之前，先把自己在所有机构的存取记录合起来算一遍，超额的责任最终落在账户持有人身上。
没有工资，也有额度
TFSA 的年度额度不看收入，看的是年龄和税务居民身份。没有工作的配偶、退休的长辈、刚毕业的孩子，只要条件符合，每年一样有新额度；存进去也不能抵税，这一点和 RRSP 正好相反。
免税也不等于不会亏
投资下跌不会自动生出新额度。风险来自持仓和用钱期限，免税账户只能改变税务待遇。若因交易频率与经营性质被视为经营业务，还可能产生原本没有想到的税务结果。