免税储蓄账户 · DIY
年收入四万五，退税以外还要算福利
按本页假设，服务业单身工作者每往 TFSA 存 1,000 加元，比放在普通利息账户多出约 55 加元。同一笔钱的排序是 FHSA（约 +296 加元）、TFSA（约 +55 加元）、RRSP（约 +3 加元），所以这一家先存 FHSA，TFSA 排第 2。
这个排序只对 ON、本人今年收入约 45,000 加元、钱放 5 年、年利息 4%、取出那年其他收入约 45,000 加元 成立，并且 FHSA 的钱要在期限内按合资格条件买房；今年的本人收入降到约 18,100 加元以下时，改由 TFSA 排第一。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
阿敏在安省做全职服务工作，工资比较稳定，预算却没有太多余地。年初退税容易让人高兴，到了要取钱的时候，税与福利的变化才显出另一半成本。
先把家庭条件摆齐
租房、没有孩子，已留出日常开销；工作收入与净应税收入按同额简化，其他抵免设为零。
本人 45,000 加元；配偶 0 加元；29 岁；ON；一次存 1,000 加元，持有 5 年，年利息 4%。最终年其他收入 45,000 加元。
已核对的情景额度：TFSA 30,000 加元，RRSP 8,100 加元，FHSA 8,000 加元。
TFSA
约 +55 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税0 加元
- 抵扣带来的福利变化0 加元
- 账户内增长的额外价值+55 加元
- 提款交税0 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 1,000 加元；账户税后取出合计约 1,217 加元。
RRSP
约 +3 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税+241 加元
- 抵扣带来的福利变化0 加元
- 账户内增长的额外价值+55 加元
- 提款交税−293 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 760 加元；账户税后取出合计约 924 加元。
FHSA
约 +296 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税+241 加元
- 抵扣带来的福利变化0 加元
- 账户内增长的额外价值+55 加元
- 提款交税0 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 760 加元；账户税后取出合计约 1,217 加元。
TFSA 的逐年账
| 年次 | 年龄 | 年初本金 | 收益 | 取出 | 提款税 | 福利减少 | 年末余额 | 非注册余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 30 | 1,000.00 | 40.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,040.00 | 1,030.38 |
| 2 | 31 | 1,040.00 | 41.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,081.60 | 1,061.69 |
| 3 | 32 | 1,081.60 | 43.26 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,124.86 | 1,093.94 |
| 4 | 33 | 1,124.86 | 44.99 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,169.86 | 1,127.18 |
| 5 | 34 | 1,169.86 | 46.79 | 1,216.65 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,161.43 |
什么情况下结论会反过来
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 取出那一年的其他收入 | 45,000 加元 | 降到约 16,900 加元：改由 RRSP 排第一 | 升到 150,000 加元 仍不变 |
| 今年的本人收入 | 45,000 加元 | 降到约 18,100 加元：改由 TFSA 排第一 | 升到 300,000 加元 仍不变 |
| 钱放在账户里的年数 | 5 年 | 降到 1 年 仍不变 | 升到约 16 年：FHSA 超出买房期限，不再适用；改由 TFSA 排第一 |
| 每年利息收益率 | 4% | 降到约 0.4%：TFSA 相对普通账户变得几乎没有差别 | 升到 10% 仍不变 |
换成 TFSA，看哪里
TFSA 的好处来自账户内正常增长不产生加拿大税，以及提款不进入联邦福利收入测试。收入变化时，这种弹性可能比眼前退税更贴近生活。
表里算不到的变化
换工作、减少工时或失业，可能让未来提款税率降低，也可能让收入测试福利更敏感。不要只用今年最高的一档税率乘供款额，然后把结果当成永久收益。
如果雇主有退休供款配比，要把实际条款另放进来比较。这里没有计入雇主额外出的钱，也没有假定每个雇员都有配比。