老大不读大学，RESP 的钱能给老二用吗

黄家有两个儿子。老大十九岁，高中毕业后在一家汽修店当学徒，说什么也不肯再进教室；老二十四岁，成绩一般但想读大学。父母当年给两个孩子各开了一个个人 RESP，老大的账户里本金两万五、CESG 五千、收益一万出头。黄先生问银行：这些钱能不能挪给老二？

答案是多半可以，而且不用退补助、不用交附加税。但要满足几条线，最重要的一条是 21 岁。另外有一笔钱怎么都挪不动：老大账户里如果有加拿大学习债券（CLB），那部分只能给老大自己用。

先说一句：老大当学徒不一定等于不读书。很多学徒制和职业学校课程属于专上程度的合格课程，只要课程和机构符合条件，老大自己也能领 EAP。先让机构查一下老大的课程，再决定要不要挪。这部分见孩子不读书怎么办。

两种做法：改名字，或者转账户

做法一：直接换受益人。 个人计划、家庭计划、集团计划都可以更换受益人。来源 换了之后，原来为老大存的供款，就视为是为老二存的。

做法二：把老大账户的钱转到老二的账户。 RESP 之间可以转移资产。如果转出和转入的计划有共同受益人，或者转出计划的受益人有一个兄弟姐妹是转入计划的受益人（而转入的若是个人计划，那个兄弟姐妹在转入计划开立时须未满 21 岁），转移本身没有税务后果。来源

两种做法殊途同归，差别在于手续和机构。有的家庭干脆把两个个人计划合并成一个家庭计划，以后谁读书谁用。

21 岁这条线为什么重要

换受益人时有一个隐藏的风险：超额供款。原受益人名下的供款会被算到新受益人头上，如果两个孩子的供款加起来超过新受益人的 50,000 终身上限，就会被罚每月 1%。canada.ca 列了两种例外，满足任一种，原受益人的供款不会被计入新受益人：来源

• 新受益人未满 21 岁，而且新旧两个受益人有同一个父母；
• 两个受益人都未满 21 岁，而且有血缘或收养关系。

补助也一样看这条线。CRA 写明，个人计划之间在兄弟姐妹间转移时，如果接收计划的那个兄弟姐妹年龄超过 20 岁，可能要退还 CESG 和 CLB。来源 家庭计划的规定也类似：新加入的受益人要未满 21 岁（或此前已经是 RESP 受益人），并与供款人有血缘或收养关系；加入不是兄弟姐妹的受益人时，已有的政府补助要退还。来源

所以黄家的时间点很好：老二十四岁，离 21 岁还早。反过来，如果是老二二十二岁、老大想转给他，这件事就麻烦得多。兄弟姐妹间调配，宜早不宜迟。

家庭计划：补助可以共享，但每人仍受 7,200 上限

家庭计划里，兄弟姐妹可以共享 CESG：老大没用完的补助，可以跟着 EAP 付给老二。来源 但有两个上限压着：

每个孩子一生从 CESG 里最多拿 7,200。 这是按领取人算的，不是按计划算的。canada.ca 说得很直接：受益人一生从 CESG 最多拿 7,200，超过要退还。来源 假设老二自己的账户本来就拿满了 7,200，老大那五千补助就无法再通过老二的 EAP 付出去，只能退回政府。黄家老二现在十四岁，自己的补助还没拿满，这个空间是有的。

供款和收益没有这个限制。 老大的本金可以随时免税退回给父母，收益可以全部作为 EAP 付给老二。钱的大头其实在收益和本金，补助只是其中一块。

有一个细节值得提前讲：家庭计划要为每个孩子分别记录供款，因为补助是按每个孩子的供款计算的。来源 所以开家庭计划时，每次存钱最好指定是给哪个孩子，别让机构自动平摊。

CLB 为什么不能挪

学习债券是政府给低收入家庭某个特定孩子的钱。canada.ca 原文：「the CLB can only be used by an eligible beneficiary for education」——只能由合格的受益人本人用于教育，没用上就要退回加拿大政府。来源

所以在家庭计划里，CLB 按孩子分账，不能给兄弟姐妹。老大账户里若有 CLB，老大不读书，这笔钱最后退回政府。这也是为什么有 CLB 的孩子，尤其要认真查一下有没有适合他的专上课程——哪怕是一个几个月的职业证书，也能把 CLB 用上。

省里的补助（例如 BC 的 BCTESG、魁北克的 QESI）各有自己的规则，能否在兄弟姐妹间共享、换受益人时要不要退，要按各省规定和机构的处理为准。

如果不是兄弟姐妹

有时候想换的是堂兄弟、侄女，或者朋友的孩子。钱仍然可以换，但代价大得多：补助要退回政府，原受益人的供款会计入新受益人的终身上限，可能造成超额。更常见的做法是：把自己的本金免税拿回来，另外为那个孩子开一个新的 RESP 重新供款、重新领补助。

把账算一遍：老大的钱在老二那里怎么领出来

假设黄家把老大的个人计划转进老二的计划，转过去的是本金 25,000、CESG 5,000、收益 10,000，老二自己的计划里原有本金 20,000、CESG 4,000、收益 6,000。合起来，账户里有本金 45,000、CESG 9,000、收益 16,000。

老二读大学时，EAP 可以付出的是补助加收益。但 CESG 这一块，老二一生最多只能领 7,200，所以 9,000 里有 1,800 付不出去。这 1,800 最后要退回政府，除非家里还有第三个孩子可以用。收益 16,000 没有这个上限，可以全部作为 EAP 付给老二，计入他读书那几年的收入。本金 45,000 随时可以免税退还给父母，或者拿去交老二的学费。

这笔账说明两件事。第一，兄弟姐妹间调配的大头是收益和本金，补助往往只能保住一部分；第二，谁先领、谁多领，在家庭计划里是可以安排的。如果老大将来改主意去读一个两年制课程，最好先让他领一部分补助，再把剩下的留给老二，这样两个孩子的 7,200 空间都用上了。

还有一个常被问到的问题：老大已经十九岁，还能不能继续往他的计划里存钱？可以存，但 CESG 在孩子满 17 岁那年年底之后就停了，来源 再存只有延税增长，没有配比。这时新的钱放进老二的计划更划算，老二还在拿补助的年龄。

几个常见误会

「家庭计划里的钱按人头平分。」 不是。补助按每个孩子的供款记录计算，EAP 怎么分给几个孩子，由供款人决定，只要每人 CESG 不超过 7,200。

「换受益人要重新开户。」 多数情况下不用，在原计划里改受益人即可；只有从个人计划变成家庭计划、或跨机构时，才涉及开新计划和转移。

「换了受益人，老大以后就没份了。」 家庭计划里，老大仍可以保留为受益人之一，将来读书时照样领 EAP。改的是分配，不是资格。

黄家可以带走的清单

1. 先请机构核对老大的学徒或职业课程是不是合格课程；是的话，老大自己领 EAP，把补助和 CLB 都用上。
2. 确实不读，就把老大的计划转给老二或改成家庭计划，趁老二还未满 21 岁完成。
3. 转之前查一下老二名下已拿的 CESG，确认离 7,200 还有多少空间。
4. 老大账户里的 CLB 不能挪；老大不读书，它会退回政府。
5. 以后每次存钱，都在家庭计划里指定受益人。
6. 调配完成后，把老大的本金视需要免税取回，或者留着给老二读书用。

补助能拿多少、各年龄段怎么存，见家庭与多孩与10–14 岁追补节奏。

从业者要多知道的

更换受益人和兄弟姐妹间转移，核心是三件事：两人的关系、各自年龄（21 岁这条线）、新受益人已拿的 CESG。三件事任何一件没问清就签表，都可能让客户退补助或被罚超额。CLB 不能共享这一点，很多家庭从没听说过，开户时就应讲明（见从业行为红线）。

来源

• canada.ca，管理 RESP（换受益人、家庭计划、CLB 不能共享）：https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/managing-plan.html
• CRA，RESP 的支付与转移（兄弟姐妹间转移的条件）：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/registered-education-savings-plans-resps/payments-resp.html
• canada.ca，用 RESP 支付教育费用（每人 CESG 7,200 上限）：https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/paying-education.html
• canada.ca，RESP 能加多少钱：https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/estimating-amounts.html

本页是一般性说明，不替你做税务或理财决定；个案以 CRA、ESDC 的核定和持牌专业人士的意见为准。

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