RESP 年度日历：每年该做的六件事，按月份排好

冯先生开 RESP 已经八年了。他回头算了一下，这八年里错过的事情，没有一件是因为「不懂规则」：一年是 12 月忙忘了，供款差了 800 没存够；一年是太太晚报税，学习债券那一年没判下来；还有一次，大女儿 BC 省那笔 1,200 差一点过了期，是在群里看到别人提醒才想起来。

RESP 的规则大多是「一年一次」「一生一次」的。事情不难，难在它们散落在一年的不同月份，又不会有人提醒你。这一页把它们排成一张日历。

一月到二月：对账，定今年的数

看去年的对账单。 政府开户指引的最后一步就是核对补助是否到账。来源 年初拿到去年全年的对账单，对三件事：每个孩子去年存了多少、基本补助拿了多少、有没有额外补助或学习债券。基本补助按存款的 20% 配，每年最多 500，有未用额度时最多 1,000；来源 对不上，先问机构是否漏报了申请。

定今年每个孩子存多少。 补助按日历年计算：资格、供款额、额度的累积与使用都按 1 月到 12 月算。来源 年初定好目标——没有未用额度的存 2,500，有未用额度、想追补的存 5,000——然后设成每月自动转账。

查一次终身上限。 每个孩子所有 RESP 合计终身最多存 50,000，超额部分每月罚 1%。来源 家里有祖父母或前配偶也在存的，年初互相通个气。

三月到四月：报税，别漏

报税和 RESP 的关系，比很多人以为的大得多。额外补助、学习债券看的都是按报税结果算出的「调整后家庭净收入」；学习债券还要求主要照护人已报税、有儿童福利金资格。来源

所以这一步的要点是：夫妻两人都按时报税，哪怕收入很低、哪怕没有税要交。 冯先生那年学习债券落空，就是因为太太的报税晚了。

家里有孩子在读大学、上一年取过教育援助金的，教育援助金计入学生当年的收入，来源 学生本人也要报税。

魁北克家庭： QESI 每年 5 月到账一次，机构在年度结束后 90 天内提出申请。来源 5 月之后看一下去年那笔有没有进来（见魁北克家庭）。

孩子生日那天：看有没有窗口

生日不在固定月份，所以最好在每个孩子的生日那天，都把 RESP 想一遍：

• 6 岁生日（BC）： BCTESG 1,200 的申请窗口从这天开始，到 9 岁生日前一天结束，不需要供款，要经机构申请。来源 最稳的做法是 6 岁生日当周就办（见 6–9 岁）。
• 18 岁生日： 基本补助已经停了；家里曾经收入不高而没申请过学习债券的，孩子可以在 21 岁生日前一天之前自己申请。来源
• 临时居民家庭： 孩子的 9 开头 SIN 和许可同一天到期。来源 每次续签后，把新的到期日告诉机构。

八月到九月：开学季的取款

孩子上大学那一年，开学前要准备在读证明：机构发放教育援助金前会要求看正式在读证明。来源 全日制学生在连续入学的头 13 周里，教育援助金最多 8,000；非全日制每 13 周最多 4,000。来源 开学前要交的学费宿舍费超过 8,000 的，其余先用本金支付，本金取出免税。

过了头 13 周，一年里可以按学期再取。取款顺序和金额见 18 岁以后。

十二月：年底供款截止

这是一年里最重要的一个日子。补助按日历年算，12 月 31 日之前存进去的钱才算今年。来源 一年没存满，基本补助的额度会留到以后追补；但额外补助不能结转，这一年没存，这一年的额外补助就没了。来源

年底最后一周银行转账可能跨年到账，最好 12 月中旬前完成。冯先生差 800 那年，就是 12 月 30 日才转账。

孩子 15 岁那一年的年底，要特别看一眼。 孩子 16、17 岁要继续拿基本补助，15 岁那年年底前要么累计存满 2,000 且未取出，要么此前有 4 个年度每年至少存 100。来源 这是一条硬截止线，错过了就补不回来（见 15–17 岁）。

孩子 17 岁那一年的年底，是最后一次。 之后的供款不再配补助、额度也不再累积。来源 还有未用额度的，这一年能用就用。

孩子年龄不同，日历上的重点不同

同一张日历，孩子处在不同年龄，要盯的重点不一样：

• 0 到 5 岁： 年初定供款、年底核对，一年两次就够；新生儿记得出生登记时一并申请 SIN。来源
• 6 到 9 岁（BC）： 加上 BCTESG 的生日窗口。
• 10 到 14 岁： 如果前几年没存满，这是追补的关键期，年底核对要看「今年有没有存到 5,000」。
• 15 岁： 这一年的 12 月是 16、17 岁补助的门槛。
• 16、17 岁： 用完剩余额度，17 岁年底之后补助停止。
• 18 岁以后： 从「存」转到「取」，日历的重点变成开学前的在读证明和每学期的取款。

一个家庭三个孩子，怎么不乱

冯先生家三个孩子，一开始他试过为每个孩子建一套提醒，结果一年十几条，看久了就麻木了。后来他改成「一年只看两次，每次三个孩子一起看」：一月对账定数，十二月中旬补齐差额；生日提醒只留三个关键节点（6 岁、15 岁那年、18 岁）。

他还在家里的共享表格里给每个孩子留一行：出生年、累计供款、已拿补助、剩余额度、哪一年是 15 岁。每年一月更新一次。这张表比任何提醒都管用，因为它让「今年该存多少」变成了一个一眼能看出来的数。

把六件事写进自己的日历

冯先生最后在手机日历里建了六条重复提醒：

1. 1 月第二周： 对去年的对账单，定今年每个孩子的供款数，设自动转账。
2. 报税截止前（以 CRA 当年公布的日期为准）： 夫妻两人报税；有大学生的，孩子也报。
3. 每个孩子生日： 看有没有窗口——6 岁 BCTESG、15 岁年底的线、18 岁以后的学习债券补申请。
4. 8 月中： 家里有新生入学的，准备在读证明，排好取款顺序。
5. 12 月 15 日： 核对每个孩子今年的供款到没到目标，差多少补多少。
6. 孩子 15 岁那年的 12 月： 确认 16、17 岁的补助条件已满足。

用上面的计算器，把每个孩子的出生年和打算的供款填进去，就能看到哪几年是关键年份。

从业者要多知道的

多数家庭错过补助，不是规则不懂，是时间点没人提醒。给客户做年度复核时，按这张日历过一遍：年初对账、报税是否完成、孩子的生日窗口、年底供款差额、15 岁年底的线。复核记录留档，也是适当性与服务记录的一部分（见KYC 与从业行为）。

来源

• canada.ca，开 RESP 的步骤：https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/opening-plan.html
• canada.ca，RESP 能加多少钱：https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/estimating-amounts.html
• CRA，RESP 供款：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/registered-education-savings-plans-resps/resp-contributions.html
• canada.ca，加拿大学习债券：https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/canada-learning-bond.html
• CRA，RESP 付款、转移与滚存：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/registered-education-savings-plans-resps/payments-resp.html
• 魁北克税务局，QESI 金额：https://www.revenuquebec.ca/en/citizens/tax-credits/quebec-education-savings-incentive/determining-the-qesi-amount/
• BC 省 BCTESG：https://www2.gov.bc.ca/gov/content/education-training/k-12/support/scholarships/bc-training-and-education-savings-grant
• Service Canada，临时居民的 SIN：https://www.canada.ca/en/employment-social-development/services/sin/temporary-residents.html
• canada.ca，用 RESP 支付教育费用：https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/paying-education.html
• 《加拿大教育储蓄法》全文：https://laws-lois.justice.gc.ca/eng/acts/c-3.6/FullText.html

本页是一般性说明，不替你做税务或投资决定；个案以 ESDC、CRA 的核定和持牌专业人士的意见为准。

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