RESP 第一学期只能取 8,000？全日制、非全日制各能取多少

秦家女儿考上了多伦多的一所大学，第一学期学费、住宿、押金加起来一万四。秦先生八月底打电话给 RESP 机构，说要取一万五，对方说：「前 13 周最多只能取 8,000 的教育援助金，剩下的可以取本金。」秦先生没听懂：本金和援助金有什么区别，为什么还有周数？

这一页讲的就是这件事：EAP 在不同阶段有不同的上限，而上限只管 EAP，不管本金。把这两样分开，第一学期就不会卡住。

先分清两种钱

教育援助金（EAP）：账户里的政府补助加投资收益，付给学生，计入学生当年收入。

本金退还（常叫 PSE，专上教育本金退还）：供款人当年存进去的钱，退还时免税，不计入任何人收入，也没有周数上限。来源

下面所有的上限，都只针对 EAP。本金只要学生在读合格课程，想取多少就取多少。

全日制：前 13 周 8,000

全日制（合格课程）学生，在连续注册的前 13 周里，EAP 最多 8,000。来源

这条限制是为了防止学生注册几周、把补助取光就退学。过了前 13 周，就不再有这个固定上限。不过学生如果中断学业满 12 个月没有再注册，重新入学时这个 8,000 的前 13 周限制会再次适用（CRA 给机构的 RESP 公告 No.1R3 里写明了这一点）。来源

这个上限从 2023 年 3 月 28 日起由 5,000 提高到 8,000。还在用「前 13 周 5,000」说法的资料已经过时。

非全日制：每 13 周 4,000

非全日制（指定课程）学生，每一个 13 周期间 EAP 最多 4,000，没有「过了前 13 周就放开」的说法，每个 13 周都一样。来源

指定课程的门槛是：专上程度，至少连续 3 周，每月课程时间不少于 12 小时。全日制的合格课程则要求每周不少于 10 小时。来源 边工作边读夜校、周末课的学生，通常落在非全日制这一档。

超过上限怎么办

两个办法。

办法一：用本金补差。 秦家第一学期需要一万四：取 8,000 的 EAP，再取 6,000 的本金，就够了。本金取出不计入任何人收入，学生在读期间取也不会触发补助退还。

办法二：请机构向政府申请超额。 canada.ca 说明，超过这些上限的 EAP 申请，要附上费用单据，由机构提交给加拿大教育储蓄计划（CESP）审批。来源 学费特别高（例如海外私立学校、医学院）的情况，可以走这条路，但要花时间，别等到交学费前一周才办。

过了前 13 周：合理性门槛 29,459

前 13 周过后，EAP 没有法定上限，但有一个「合理性门槛」。CRA 每年按通胀调整这个数，2026 年是 29,459。来源 一个学生一年领的 EAP 在这个数以内，机构不必逐项核查费用是否合理；超过这个数，机构要核实这些钱确实用于合理的教育开销，可能会向你要收据。

「合理的教育开销」不只是学费。CRA 的 RESP 公告列了一张清单：学费，书本和课程需要的工具，学生杂费，往返学校的搬家费，在外读书的住宿（校内或校外，含房租和水电），电脑和电话，网络与电话费，吃穿和日用品等基本生活开销，床品餐具等基本家居用品，以及交通。来源它不要求学生把 EAP 一笔笔对到学费单上，但金额大时要说得清楚。

这个门槛每年变：2024 年是 28,122，2025 年是 28,881，2026 年是 29,459。用旧年份数字的资料，要自己换算一下。

毕业、退学之后：6 个月的尾巴

学生停止注册后，还有 6 个月可以领 EAP，前提是这笔钱如果在停止注册前一刻付，本来就符合 EAP 的条件。来源 这意味着：最后一个学期结束后，账户里剩下的补助和收益，最好在 6 个月内取完。过了这个窗口，剩下的补助要退回政府，收益只能走 AIP 或其他路径（见孩子不读书怎么办）。

很多家庭在最后一年才发现账户里还剩一大笔补助没取，这就是没规划取款顺序的后果。正确做法是在入学头几年就把补助优先取出来（见入学后怎么取）。

一张时间线

以全日制、九月开学为例：

• 8 月：拿到录取和注册证明，交给机构。机构确认课程类型（合格或指定）。
• 9 月到 11 月底（前 13 周）：EAP 最多 8,000；不够的部分取本金。
• 12 月以后：EAP 不再有固定上限；全年领的 EAP 在 29,459（2026 年）以内免审核。
• 每年报税：EAP 计入学生收入，机构发 T4A 表，EAP 在 042 栏。来源
• 最后一学期结束后 6 个月内：取完剩余的 EAP。

三类学生，三种取法

带带薪实习（co-op）的全日制学生。 实习学期通常不上课，但如果学生仍然注册在全日制项目里，一般仍算在读。实习学期工资收入高，这一学期少取 EAP、多取本金，把 EAP 留到只上课、没收入的学期，学生整体交税更少。具体算不算在读，以学校开的注册证明为准。

白天工作、晚上读书的非全日制学生。 每 13 周最多 4,000 的 EAP，一年最多四个 13 周，也就是一年最多约 16,000。这个人本身有工资收入，EAP 计入收入后税率可能不低；如果家里还有别的孩子在读全日制，把补助优先安排给收入低的那个孩子领，更省税。

读完本科接着读研究生的学生。 研究生课程同样是专上程度，EAP 照常可以领。如果本科毕业和研究生入学之间隔了超过 12 个月没有注册，重新入学时前 13 周 8,000 的限制会再次适用；来源 隔得不到 12 个月的，没有这个问题。

常见误会

「8,000 是一年的上限。」 不是，是全日制前 13 周的上限。13 周之后，一年领多少主要看合理性门槛和实际开销。

「EAP 一定要用在学费上。」 不是。合理的教育相关开销都可以，住宿、交通、电脑、生活用品都在 CRA 的清单里。

「取不到就只能等下学期。」 不用等，本金可以随时补上。

秦家可以带走的清单

1. 取款前先把注册证明交给机构，问清女儿的课程是全日制还是非全日制。
2. 第一学期：EAP 取到 8,000，不足的用本金补。
3. 学费超过上限又想多取 EAP 的，提前准备单据，请机构向 CESP 申请。
4. 每年领的 EAP 尽量控制在当年合理性门槛内，超了准备好收据。
5. 最后一年提前算账，毕业后 6 个月内把剩余补助和收益以 EAP 取完。

从业者要多知道的

8,000 与 4,000 这两个数只管 EAP，不管本金，这一点很多客户听不懂，要讲透。合理性门槛每年更新，别在给客户的材料里写死旧年份的数。帮客户超额申请时，单据和时间都要留足（见从业行为红线）。

来源

• CRA，RESP 的支付（8,000 与 4,000、合格与指定课程、6 个月、T4A）：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/registered-education-savings-plans-resps/payments-resp.html
• CRA，RESP 公告 No.1R3（合理性门槛逐年数字、合理开销清单）：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/registered-plans-administrators/bulletins/resp-bulletin-1.html
• canada.ca，用 RESP 支付教育费用（超限要附单据）：https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/paying-education.html

本页是一般性说明，不替你做税务决定；个案以 CRA、ESDC 的核定和持牌专业人士的意见为准。

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