免税储蓄账户 · DIY
两人各七万五，抵扣会碰到孩子的福利
按本页假设，双薪、两个孩子的家庭每往 TFSA 存 1,000 加元，比放在普通利息账户多出约 77 加元。同一笔钱的排序是 FHSA（约 +416 加元）、TFSA（约 +77 加元）、RRSP（约 +4 加元），所以这一家先存 FHSA，TFSA 排第 2。
这个排序只对 BC、本人今年收入约 75,000 加元、钱放 5 年、年利息 4%、取出那年其他收入约 75,000 加元 成立，并且 FHSA 的钱要在期限内按合资格条件买房；每年利息收益率降到约 0.25%以下时，TFSA 相对普通账户变得几乎没有差别。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
陈家两人都工作，两个孩子一大一小。只看各自的税表，会漏掉家庭这一层：一人的抵扣可能改变全家的 CCB，配偶的收入也会改变同一笔抵扣的效果。
先把家庭条件摆齐
两人均为全年居民、租房、符合首次购房开户条件；只比较其中一人供款，孩子随模拟年份长大。
本人 75,000 加元；配偶 75,000 加元；36 岁；BC；一次存 1,000 加元，持有 5 年，年利息 4%。最终年其他收入 75,000 加元。
已核对的情景额度：TFSA 40,000 加元，RRSP 13,500 加元，FHSA 8,000 加元。
TFSA
约 +77 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税0 加元
- 抵扣带来的福利变化0 加元
- 账户内增长的额外价值+77 加元
- 提款交税0 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 1,000 加元；账户税后取出合计约 1,217 加元。
RRSP
约 +4 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税+282 加元
- 抵扣带来的福利变化+57 加元
- 账户内增长的额外价值+77 加元
- 提款交税−343 加元
- 提款减少的福利−69 加元
同额供款的净现金成本约 661 加元；账户税后取出合计约 804 加元。
FHSA
约 +416 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税+282 加元
- 抵扣带来的福利变化+57 加元
- 账户内增长的额外价值+77 加元
- 提款交税0 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 661 加元；账户税后取出合计约 1,217 加元。
TFSA 的逐年账
| 年次 | 年龄 | 年初本金 | 收益 | 取出 | 提款税 | 福利减少 | 年末余额 | 非注册余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 37 | 1,000.00 | 40.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,040.00 | 1,026.44 |
| 2 | 38 | 1,040.00 | 41.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,081.60 | 1,053.59 |
| 3 | 39 | 1,081.60 | 43.26 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,124.86 | 1,081.45 |
| 4 | 40 | 1,124.86 | 44.99 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,169.86 | 1,110.05 |
| 5 | 41 | 1,169.86 | 46.79 | 1,216.65 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,139.40 |
什么情况下结论会反过来
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 取出那一年的其他收入 | 75,000 加元 | 降到 0 加元 仍不变 | 升到 150,000 加元 仍不变 |
| 今年的本人收入 | 75,000 加元 | 降到 18,750 加元 仍不变 | 升到 300,000 加元 仍不变 |
| 钱放在账户里的年数 | 5 年 | 降到 1 年 仍不变 | 升到约 16 年：FHSA 超出买房期限，不再适用；改由 TFSA 排第一 |
| 每年利息收益率 | 4% | 降到约 0.25%：TFSA 相对普通账户变得几乎没有差别 | 升到 10% 仍不变 |
换成 TFSA，看哪里
TFSA 供款不会直接把家庭 CCB 算高，但正常提款一般也不会把 CCB 算低。教育、搬家或一人停工的预算，要把取钱时间放进来。
表里算不到的变化
一人休育儿假、孩子长大或家庭收入升降，都会改变福利联动。模型让孩子逐年长大，却没有替家庭安排未来的工资增长、托儿费用抵扣或省级项目。
夫妻分别拥有额度，不代表这笔钱必须平均分存。先对照各自税表、用钱时间与开户资格，再比较；教育储蓄补助另算，不能从这张三账户表推出全家完整顺序。