首套房储蓄账户 · DIY
先存哪个：FHSA 情景测验与误区快测
还没有自住房、几年内打算在加拿大买房的人，同样一笔钱多数情况下先存 FHSA：存进去能抵扣，买房取出不交税。前提是开户与提款两道首次购房测试都要过，而且要在期限内买房；不买房时，它的价值取决于能否直接转进 RRSP。 下面的情景题用本站八个画像和规则底账逐题验证这些判断，每题给理由和官方出处；误区快测检查最常见的几种说法。题目结论只适用于题中写明的条件，个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
答案与理由
展开全部 20 题的答案
答案：要看开户当年和之前几个日历年里，本人有没有住在自己或配偶拥有的房子里
开户时的首次购房测试只回看当年和之前 4 个日历年，期间本人没有住在自己或配偶拥有的合资格住宅里才算。海外的自住房也要算进去。
出处：底账「FHSA 首套房回看前日历年数」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
答案：只有今年的年度额度；没开户的年份不累积
FHSA 额度从第一次开户那年才开始，每年 8,000 加元。开户之后没用完的部分才能结转，结转最多 8,000 加元。
出处：底账「FHSA 开户后年度额度」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
答案：第二年的年度额度，加上第一年没用的部分，但结转有上限
未用额度可以结转到下一年，但结转额最多 8,000 加元，而且全部供款不能超过终身上限 40,000 加元。
出处：底账「FHSA 未用额度结转上限」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
答案：可以；FHSA 供款的抵扣可以留到以后收入较高的年份再用
FHSA 供款的抵扣可以无限期往后留，到哪年用由本人在报税时决定。存入不等于当年必须抵扣。
出处：底账「FHSA 开户后年度额度」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
答案：不能；FHSA 供款只能在当年 十二月三十一日 前存入才算当年
FHSA 没有 RRSP 那种年初 60 天归入上年的安排，算哪一年看实际存入日期。
出处：底账「FHSA 本年供款截止」：官方原文（已核原文，2026-09-30 current guidance）
答案：归账户持有人，也就是我
只有 FHSA 持有人本人可以抵扣自己账户里的供款。配偶可以把钱给你存，但不能存进自己没有的账户，也不能把你的账户当作自己的抵扣。
出处：底账「FHSA 开户后年度额度」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
答案：在期限结束前直接转入 RRSP 或 RRIF，这次转入不占 RRSP 额度
FHSA 最长开 15 年，或到 71 岁那年年底为止，以先到者为准。期限内直接转入 RRSP/RRIF 不占 RRSP 额度，以后按退休账户规则取款交税。自己先取现再存，就变成应税提款。
出处：底账「FHSA 无超额直接转 RRSP/RRIF 不占 RRSP 额度」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
答案：可以都用，只要分别满足各自的条件
两者可以用于同一套合资格住房。HBP 取出的钱不是收入，但要按期还回 RRSP；FHSA 合资格提款不用还。
出处：底账「HBP 个人最高提款额」：官方原文（已核原文，2024-04-17 onward）
答案：不能；转入要占 FHSA 额度，但不产生新的抵扣
RRSP 转入 FHSA 计入 FHSA 的年度额度与终身上限 40,000 加元，但这笔钱当年在 RRSP 已经抵扣过，不能再抵扣一次。
出处：底账「FHSA 终身供款及转入限额」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
答案：最晚到首次合资格提款那年的下一年年底就要关闭
首次合资格提款后，账户最晚在下一个日历年年底前结束；剩下的钱可以取出或转 RRSP/RRIF。
出处：底账「首次合资格提款后关闭年偏移」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
答案：FHSA 多
引擎结果：FHSA 约 +416 加元，RRSP 约 +4 加元（相对普通利息账户）。同样能抵扣，FHSA 买房取出时不交税，RRSP 取出要交税；只要在期限内按合资格条件买房，FHSA 领先。
出处：底账「FHSA 合资格提款日期条件」：官方原文（已核原文，2026-09-30 current guidance）；画像页的逐年账
答案：FHSA 多
引擎结果：FHSA 约 +153 加元，TFSA 约 +33 加元（相对普通利息账户）。即使收入低、抵扣省的税不多，买房取出不交税，FHSA 至少和 TFSA 一样免税增长，再加上抵扣。前提是在期限内买房。
答案：说法不成立
额度从第一次开户那年才开始，越早开户越早累积。
出处：底账「FHSA 开户后年度额度」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
答案：说法不成立
首次购房测试只回看开户当年和之前 4 个日历年。
出处：底账「FHSA 首套房回看前日历年数」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
答案：说法不成立
期限内可以直接转入 RRSP 或 RRIF，不占 RRSP 额度。
出处：底账「FHSA 无超额直接转 RRSP/RRIF 不占 RRSP 额度」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
答案：说法不成立
FHSA 只按日历年算，当年 十二月三十一日 是最后一天。
出处：底账「FHSA 本年供款截止」：官方原文（已核原文，2026-09-30 current guidance）
答案：说法不成立
满足全部条件的合资格提款，本金和收益都不交税。条件不满足就是应税提款。
出处：底账「FHSA 合资格提款日期条件」：官方原文（已核原文，2026-09-30 current guidance）
答案：说法不成立
转入占 FHSA 额度，但不再抵扣。
出处：底账「FHSA 终身供款及转入限额」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
答案：说法不成立
合资格提款要求住宅位于加拿大，且本人从提款到买房期间是加拿大居民。
出处：底账「FHSA 合资格提款日期条件」：官方原文（已核原文，2026-09-30 current guidance）
答案：说法不成立
超额按每月最高超额额的 1% 计税，存在一个月就算一个月；取出只是停止继续计税。
出处：底账「FHSA 超额月税率」：官方原文（已核原文，2023-04-01 onward）
把答案带回自己的账本
有雇主配比、孩子教育储蓄或符合残障储蓄资格的家庭，账户选择还可能受配套与补助影响。这里的三账户对比没有把这些机会算进去，不能据此给所有家庭排一张通用顺序表。想看某个家庭的完整逐年账，回到按家庭算。