首套房储蓄账户 · DIY

跨境家庭，先分清开户与提款

开户当日需要是加拿大税务居民。海外自住住宅可能影响首套房资格；拿到某种签证或永久居民卡，不会自动给出税务居民结论。

开户后离境

成为非居民后，一般可以继续按 FHSA 规则参与，不能照搬 TFSA 的非居民供款特别税规则。但非居民期间不能作合资格买房提款；合资格提款还要求规定期间持续满足居民条件。

非居民应税提款通常有预扣，条约可能改变适用税率；新的居住国也可能征税。不要把“账户可保留”读成“全球都免税”。

计划在海外买房

FHSA 合资格提款要求加拿大境内的合资格住宅。海外房屋可能影响开户资格，却不能因此变成可免税提款购买的合资格房屋，两者不是对称规则。

同时有美国纳税义务

须另核账户收入的美国处理、资产及外国信托申报、投资的 PFIC 分类等。RRSP 的条约处理不能自动移植到 FHSA；关于 Form 3520/3520-A 是否适用的判断，需要看账户结构与有效例外。本站不把这一类情景算成一个加拿大净收益数。

把居民日期、开户文件、境外住宅历史与投资流水整理后，再做跨境核算；不能只提供一个年度总收入，就得出可供款或免税提款的结论。