首套房储蓄账户 · DIY
年收入两万，额度可以先留着
按本页假设，学生与刚开始工作的人每往 FHSA 存 1,000 加元，比放在普通利息账户多出约 153 加元。同一笔钱的排序是 FHSA（约 +153 加元）、TFSA（约 +33 加元）、RRSP（约 −129 加元），所以这一家先存 FHSA。
这个排序只对 BC、本人今年收入约 20,000 加元、钱放 5 年、年利息 4%、取出那年其他收入约 35,000 加元 成立，并且 FHSA 的钱要在期限内按合资格条件买房；今年的本人收入降到约 18,100 加元以下时，改由 TFSA 排第一；FHSA 相对普通账户转为少赚。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
小林边读书边做兼职。账户名称听得不少，手上的现金却要应付租金、学费和找工作之间的空档。现在少交一点税，和保留以后用钱的自由，是两件都值得算的事。
先把家庭条件摆齐
在加拿大读书、兼职，已有上一年工作产生的 RRSP 额度；没有学费抵免可用。刚落地且没有旧 RRSP 额度的人，应把额度改为零。
本人 20,000 加元；配偶 0 加元；22 岁；BC；一次存 1,000 加元，持有 5 年，年利息 4%。最终年其他收入 35,000 加元。
已核对的情景额度：TFSA 14,000 加元，RRSP 3,600 加元，FHSA 8,000 加元。
TFSA
约 +33 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税0 加元
- 抵扣带来的福利变化0 加元
- 账户内增长的额外价值+33 加元
- 提款交税0 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 1,000 加元；账户税后取出合计约 1,217 加元。
RRSP
约 −129 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税+140 加元
- 抵扣带来的福利变化−20 加元
- 账户内增长的额外价值+33 加元
- 提款交税−282 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 880 加元；账户税后取出合计约 935 加元。
FHSA
约 +153 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税+140 加元
- 抵扣带来的福利变化−20 加元
- 账户内增长的额外价值+33 加元
- 提款交税0 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 880 加元；账户税后取出合计约 1,217 加元。
FHSA 的逐年账
| 年次 | 年龄 | 年初本金 | 收益 | 取出 | 提款税 | 福利减少 | 年末余额 | 非注册余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 23 | 1,000.00 | 40.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,040.00 | 1,035.20 |
| 2 | 24 | 1,040.00 | 41.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,081.60 | 1,071.64 |
| 3 | 25 | 1,081.60 | 43.26 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,124.86 | 1,109.36 |
| 4 | 26 | 1,124.86 | 44.99 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,169.86 | 1,148.42 |
| 5 | 27 | 1,169.86 | 46.79 | 1,216.65 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,183.71 |
什么情况下结论会反过来
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 取出那一年的其他收入 | 35,000 加元 | 降到约 16,900 加元：改由 RRSP 排第一 | 升到 150,000 加元 仍不变 |
| 今年的本人收入 | 20,000 加元 | 降到约 18,100 加元：改由 TFSA 排第一；FHSA 相对普通账户转为少赚 | 升到 300,000 加元 仍不变 |
| 钱放在账户里的年数 | 5 年 | 降到 1 年 仍不变 | 升到约 16 年：FHSA 超出买房期限，不再适用；改由 TFSA 排第一 |
| 每年利息收益率 | 4% | 降到 0% 仍不变 | 升到 10% 仍不变 |
换成 FHSA，看哪里
开户额度不要求过去有工资，但眼前可抵扣的税可能很少。可以比较以后抵扣，不能把未用供款空间和已供款未抵扣混成一回事。
表里算不到的变化
正式工作后收入可能上升，未来抵扣会更有价值。相反，如果这几年要用钱，先存进限制较多的账户、很快又应税取出，可能没有预想中的好处。若有学费抵免，本例的当年所得税节省可能被高估。
刚成为加拿大税务居民的人还要把首个完整居民税年与移民当年分开。没有过去工作产生的 RRSP 额度，就不能照搬这里的已确认额度。