首套房储蓄账户 · DIY
FHSA 规则全表：先查资格，再看优惠
开户和免税买房提款是两次不同的资格测试。开户那天需要满足年龄、加拿大税务居民和首次购房条件；提款时还要核合同、住宅、日期与居住安排。
| 规则 | 已核值 / 参数 | 生效期与状态 | 适用边界与来源 |
|---|---|---|---|
| FHSA 开户后年度额度 | 8,000 | 2023-04-01 onward 已核原文 | 按链接原文条件适用 一手原文 |
| FHSA 终身供款及转入限额 | 40,000 | 2023-04-01 onward 已核原文 | 按链接原文条件适用 一手原文 |
| FHSA 未用额度结转上限 | 8,000 | 2023-04-01 onward 已核原文 | 按链接原文条件适用 一手原文 |
| FHSA 开户后最长参与年限 | 15 | 2023-04-01 onward 已核原文 | 按链接原文条件适用 一手原文 |
| FHSA 最迟结束年龄 | 71 | 2023-04-01 onward 已核原文 | 按链接原文条件适用 一手原文 |
| FHSA 最低开户年龄 | 18 | 2023-04-01 onward 已核原文 | 按链接原文条件适用 一手原文 |
| FHSA 首套房回看前日历年数 | 4 | 2023-04-01 onward 已核原文 | 按链接原文条件适用 一手原文 |
| FHSA 超额月税率 | 1% | 2023-04-01 onward 已核原文 | 按链接原文条件适用 一手原文 |
| 首次合资格提款后关闭年偏移 | 1 | 2023-04-01 onward 已核原文 | 还需与开户十五周年和七十一岁年末取最早者。 一手原文 |
| FHSA 无超额直接转 RRSP/RRIF 不占 RRSP 额度 | 是（见适用条件） | 2023-04-01 onward 已核原文 | 须办直接转账；自行取现再存可能变成应税提款。 一手原文 |
| FHSA 合资格提款日期条件 |
| 2026-09-30 current guidance 已核原文 | 完整条件还包括提款首套房测试、加拿大合资格住宅、书面合同、居民身份连续性及 RC725；入住或有意在期限内入住。 一手原文 |
| FHSA 本年供款截止 | 十二月三十一日 | 2026-09-30 current guidance 已核原文 | 不适用 RRSP 年初前六十天归属上年抵扣规则。 一手原文 |
| FHSA 非居民应税提款一般预扣率 | 25% | 2026-09-30 current guidance 已核原文 | 条约可能降低；非居民期间不能作合资格买房提款。 一手原文 |
首套房，不只看加拿大房产
开户测试会看当年及之前 4 个日历年的居住与拥有住宅情况，还涉及开户时配偶拥有、自己曾居住的住宅。若海外住宅位于加拿大时本会属于合资格住宅，也不能忽略。仅拥有但从未作为主要居所居住，与实际自住，需要按原文分别判断。
提款用的首次购房测试主要看提款人的自住拥有情况，并有紧邻提款前的取得住宅例外；不能把开户时的配偶测试直接复制过去。
钱可以怎么放
FHSA 可持有合资格存款、基金与证券等；期限短的购房预算尤其需要核波动和变现条件。禁止投资、非合资格投资或经营性质活动可能有特殊税，不受普通免税叙述包办。
夫妻、婚变与身故
FHSA 属于本人，合资格供款的抵扣由持有人申报。符合要求的婚变直接转移，或身故后配偶承接及转退休账户，有专门文件与时限；普通受益人收款不能一概视为继续免税。把账户指定、关系状况与具体合同一起核对。
超额要单独处理
普通合资格买房提款不一定能消除超额。应先查供款来源、最高月内超额及可用的指定提款或指定转账机制，再办理购房提款。工具不会用一笔普通提款替你自动“洗掉”超额。