首套房储蓄账户 · DIY
年收入二十七万五，额度仍然是个人的
按本页假设，高收入、已有住房的人用不了 FHSA：尚未确认符合 FHSA 开户首套房条件；供款超过输入的个人剩余额度；提款超过 FHSA 关闭期限；可改为转 RRSP/RRIF 情景。同一笔钱的排序是 TFSA（约 +733 加元）、RRSP（约 +573 加元），FHSA 不适用，所以这一家先存 TFSA。
这个排序只对 ON、本人今年收入约 275,000 加元、钱放 20 年、年利息 4%、取出那年其他收入约 90,000 加元 成立；钱放在账户里的年数降到约 15 年以下时，前两名相差不到 5 加元，算打平。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
何先生已有自住房，收入较高。看到很大的退税额之前，先要问这笔供款是否有额度，以及未来退休收入是否真比今天低。FHSA 在这个情景不符合开户条件，不能拿免税买房的好处凑进比较。
先把家庭条件摆齐
已自住购房，FHSA 不适用；税额不包含替代最低税、捐赠、期权等高收入特殊项目。
本人 275,000 加元；配偶 0 加元；46 岁；ON；一次存 1,000 加元，持有 20 年，年利息 4%。最终年其他收入 90,000 加元。
已核对的情景额度：TFSA 50,000 加元，RRSP 33,810 加元，FHSA 0 加元。
TFSA
约 +733 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税0 加元
- 抵扣带来的福利变化0 加元
- 账户内增长的额外价值+733 加元
- 提款交税0 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 1,000 加元；账户税后取出合计约 2,191 加元。
RRSP
约 +573 加元
相对于同额非注册利息投资
- 抵扣少交的税+535 加元
- 抵扣带来的福利变化0 加元
- 账户内增长的额外价值+733 加元
- 提款交税−696 加元
- 提款减少的福利0 加元
同额供款的净现金成本约 465 加元；账户税后取出合计约 1,495 加元。
FHSA
不适用
尚未确认符合 FHSA 开户首套房条件；供款超过输入的个人剩余额度；提款超过 FHSA 关闭期限；可改为转 RRSP/RRIF 情景。
FHSA 的逐年账
尚未确认符合 FHSA 开户首套房条件；供款超过输入的个人剩余额度；提款超过 FHSA 关闭期限；可改为转 RRSP/RRIF 情景。
什么情况下结论会反过来
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 取出那一年的其他收入 | 90,000 加元 | 降到约 45,800 加元：改由 RRSP 排第一 | 升到 180,000 加元 仍不变 |
| 今年的本人收入 | 275,000 加元 | 降到 68,750 加元 仍不变 | 升到 550,000 加元 仍不变 |
| 钱放在账户里的年数 | 20 年 | 降到约 15 年：前两名相差不到 5 加元，算打平 | 升到 40 年 仍不变 |
| 每年利息收益率 | 4% | 降到约 2.67%：前两名相差不到 5 加元，算打平 | 升到 10% 仍不变 |
换成 FHSA，看哪里
本例已经拥有并自住住房，FHSA 不适用。高边际税率不会覆盖开户资格，不能因计算器显示可能省税就去申请。
表里算不到的变化
有雇主养老金、投资收入或延迟退休的人，提款时的税率与 OAS 回收可能高于直觉。相反，收入较低的过渡年份可能带来不同结果。计算器不会自动替他增加未来 OAS，需要自己补全养老金情景。
股票期权、捐赠和替代最低税等安排可能改变真实税额，本例未建模。高收入不等于适合把每项假设都朝有利方向填。