寿险的钱在税上怎么走

• 方向相反进去的保费一般不能扣，出来的身故金多数不计入收款人收入
• 受益人写谁写「遗产」要走遗嘱、债权人与认证费用；写具体人通常按合同直接给付
• 谁付保费公司替股东付个人保单保费可能构成股东福利；雇主付的团体寿险保费要计入工资收入
• 该问谁公司持有保单、跨境受益人、定期转永久、拿保单做遗产规划，四类要 CPA 与税务律师

知识卡

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寿险在税上的方向和大多数投资产品相反：进去的保费一般不能扣，出来的身故金多数不计入收入。 真正决定钱怎么走的，往往不是税率，而是保单上那几个字段——谁是投保人、谁是受益人、 保费由谁付。

三个要在签字之前想清楚的点：

• 受益人写「遗产」还是写具体人，钱走的路完全不同：前者进入遗产处理，要面对遗嘱、债权人 和认证费用；后者通常按保险合同直接给付。
• 谁付保费：公司替股东付个人名下保单的保费，可能构成股东福利；雇主付的团体定期寿险保费， 员工要把相应福利计入工资收入。
• 受益人在哪个国家：上面这些是加拿大所得税口径，海外受益人所在国怎么征税要另查。

定期寿险的税务后果

• 寿险保费在大多数情况下不能从收入中扣除（CRA 原文：In most cases, you cannot deduct your life insurance premiums）。✅源
• 大多数因死亡收到的寿险金，收款人不需要作为收入申报；但这是加拿大所得税口径，海外受益人所在国怎么征税另查。✅源
• 受益人写「遗产（estate）」和写具体个人，钱走的路不同：前者进入遗产处理（遗嘱、债权人、认证费用），后者通常按保险合同直接给付。✅源
• 公司替股东付个人名下保单的保费，可能构成股东福利（shareholder benefit）。✅源
• 雇主付的团体定期寿险保费，员工要按规定把相应福利计入工资收入，不是免税福利。✅源
• 公司持有保单、公司收身故金时，资本红利账户（CDA）通常只增加「身故金减保单 ACB」的净额，不是全额。✅源
• 定期险转永久险：行使合同里的转换权一般不视为处置，但 2017 年前签发的保单在 2016 年后转换，可能改变原有税务过渡待遇。✅源
• 以主管机构原文与持牌意见为准，本文不对任何个案下结论；公司持有、跨境受益人等情形找 CPA 与税务律师。

产品条款与各系列差别见定期寿险产品页。

该问谁

个人保单、受益人是配偶或子女、都在加拿大——这是最简单的一类，按合同走即可。 一旦出现公司持有保单（涉及资本红利账户与保单 ACB）、跨境受益人、 把定期险转成永久险（旧保单还牵涉过渡规则）、或者把保单当遗产规划工具用， 就需要 CPA、税务律师和持牌经纪一起看。本页只讲后果和该问谁，不对个案下结论。

遗产认证费用按省份不同、注册账户在身故时怎么处理，这两个专题的稿件还在核稿队列里， 核完会补成独立页面。