宏利失能收入保障 PADI 与 Mortgage Disability

• 解决什么问题人还在但因伤病不能工作时，按月替代收入
• 月给付上限PADI 每周工作超过 30 小时者最高 $6,000，其余最高 $1,000；房贷失能险最高每月 $10,000
• 给付期PADI 可选 2 年、5 年或至 65 岁，续保至 90 岁；房贷失能险满 60 天后起付、累计最多 24 个月
• 税务后果谁付保费决定给付要不要交税——雇主付费的团体给付要交税，税后收入自付保费的不交税

知识卡

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失能险保护的是挣钱能力。挑它要看三个数：每月能给多少、从失能第几天开始给、能给多久； 再看一个常被忽略的条件——保费由谁付，因为这决定了给付到手时是税前还是税后。

重疾险是「确诊给一笔」，失能险是「不能工作按月给」，去看重疾险比较两者的分工； 公司替员工付保费时的税务处理，去看寿险的钱在税上怎么走。

一句话

失能险保护的是「挣钱能力」：人还在但因伤病不能工作时按月给钱；同样的月给付，谁付保费决定了到手是税前还是税后。

事实清单

• Personal Accident Disability Insurance（PADI）针对意外造成的完全或部分失能，按合同提供月度收入给付，可加疾病保障。✅源
• PADI 月给付上限：每周工作超过 30 小时者最高 $6,000，其余情况最高 $1,000。✅源
• PADI 给付期可选 2 年、5 年或至 65 岁，续保至 90 岁。✅源
• PADI 配套有住院现金产品 Cash Hospital。✅源
• Mortgage Disability Insurance 在完全失能满 60 天后代付房贷月供，最高每月 $10,000，累计最多 24 个月；投保资格是 18–64 岁的加拿大居民、且是住宅按揭的借款人、共同借款人或担保人。✅源
• Synergy 把失能与寿险、重疾放进同一个 $100,000 至 $500,000 的共享保障池。✅源
• PADI 的给付起算时点可选失能第一天、满一个月或满四个月，月给付超过 $2,000 的部分要与其他保障整合（integrated）✅源；完整的失能定义与除外责任以合同为准，官方样本合同页提供 PADI 的样本合同 PDF。✅源
• Manulife CPA Ontario 会员计划 FAQ 写明：雇主付费的团体失能给付要交税，会员用税后收入自付保费的失能给付不交税（该计划为特定会员群体，不能外推所有产品）。✅源

与同类产品比较

口径：原料没有抓到 Manulife 个人长期失能险（非意外型）的官方页，也没有其他公司失能险的官方数字；本表只比 Manulife 现有三种与失能相关的入口。

税务后果

• 个人自付、个人持有的失能险：保费一般不能扣除，符合条件的给付通常不计入收入。✅源
• 雇主出资的团体工资损失替代计划（WLRP）：保费通常不算员工当期应税福利，但将来按期领取的失能给付要计入收入。✅源
• 雇主与员工共同出资：不是「公司付六成、给付就六成应税」，而是给付减去员工以前没用过的自付保费后计入收入。✅源
• 官方算例（IT-428 附表 1975 年那一行）：当年领 $1,000；1971 年后累计领 $1,740 减去 1967 年后累计自付保费 $980 得 $760；取两者较小的 $760 按 6(1)(f) 计入收入。✅源
• 真正由员工 100% 承担保费的团体计划，给付通常不计税；CRA 不接受出险后才回头改成员工付费。✅源
• 雇主给单个员工买的非团体（non-group）失能险：保费是员工应税福利 ✅源；之后的失能给付到员工手里通常不计税——和团体计划正好相反。✅源
• 「办公室营运费用」保障走的是报销逻辑，不能套个人收入替代规则：CPA Ontario 会员计划的这款按月报销企业或合伙正常发生的营运开支，保额每月 $100 到 $10,000（该计划只对 CPA Ontario 会员开放，别外推到其他人群）。✅源
• 以主管机构原文与持牌意见为准，本文不对任何个案下结论；公司持有或员工兼股东的失能安排找 CPA 逐项确认合同与缴费记录。

常见误区

• 「保险理赔都免税」——雇主出资的团体失能计划，按月给付通常要交税。✅源
• 「公司付失能险保费，赔款一定要交税」——只在标准团体 WLRP 下成立；给单个员工买的非团体保单结果可能相反。✅源
• 「有房贷失能险就不用个人失能险」——房贷失能险只付月供、最多 24 个月，家里其他开销不管。✅源
• 「PADI 什么原因失能都赔」——PADI 主体针对意外，疾病要另加保障。✅源
• 「出险了再跟公司商量改成自己付保费」——CRA 不接受事后改变计划的税务性质。✅源