宏利个人健康牙科险 Flexcare／FollowMe 与 PHSP

• 解决什么问题省医保不管的处方药、牙科、视力与理疗
• 免问卷窗口FollowMe 须在原雇主福利结束后 90 天内申请并缴首期保费；Guaranteed Issue 无健康问卷
• 费用Flexcare／FollowMe 加入 Vitality 首年省 5%、之后年度最高 10%；Vitality 月费 $5
• 税务后果自雇人士只有在保单符合 PHSP 定义并满足 s.20.01 条件时才可扣除

知识卡

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省医保不管处方药、牙科、眼镜和理疗，公司福利一旦没了，这些开销就落回自己头上。 Flexcare 是从零开始配的个人计划，FollowMe 是承接公司福利的通道（有 90 天的免健康问卷窗口）， Guaranteed Issue 是不问健康状况也能买的版本。三条线的额度和限制都不同，下面分开列。

Vitality 在这条产品线上是「首年省 5%、之后最高 10%」，与寿险线的机制不同，去看 Vitality 计划； 保费扣除的条件，去看寿险的钱在税上怎么走。

一句话

个人健康牙科险补的是省医保不管的药、牙、眼和理疗；离职或退休丢了公司福利，FollowMe 有 90 天免问卷窗口，过了就没有。保费能不能抵税，先看这份计划算不算 PHSP。

事实清单

• Flexcare 是省级医保与雇主福利之外的补充险，可组合处方药、牙科、辅助医疗（paramedical）、视力与旅行急诊医疗，另有单项的 Catastrophic 药物险与 Hospital 住院险 ✅源；各省额度有差异，官方按省份分 5 份计划对照表发布。✅源
• Flexcare 结构含 ComboPlus Starter／Basic／Enhanced，DrugPlus、DentalPlus 各分 Basic／Enhanced 两级，另有 Catastrophic 与 Hospital 单项。✅源
• 当前 Flexcare 计划包含 TELUS Health Virtual Care 虚拟医疗服务，不另收费；Manulife 写明不保证该权益长期提供。✅源
• FollowMe Health & Dental 承接失去雇主健康福利的人：符合资格、在原福利结束后 90 天内申请并缴首期保费，可免健康问卷承保。✅源
• FollowMe 分 Basic、Enhanced、Enhanced Plus、Premiere 四档，处方药、注册专科／治疗师、视力与住院额度各不同；牙科只含在 Enhanced Plus 与 Premiere 两档。✅源
• FollowMe 是新的个人计划，不是把原公司福利原样搬过来，额度和限制可能不同。✅源
• Guaranteed Issue Enhanced Health & Dental 无健康问卷、无体检，覆盖药物、牙科、扩展医疗、视力、住院与旅行急诊医疗。✅源
• Flexcare 与 FollowMe 加入 Manulife Vitality：首年保费节省 5%，之后年度最高 10% ✅源；Vitality 月费 $5。✅源
• CoverMe 在 SecureServe 提供健康牙科保费收据，并写明自雇人士只有在保单符合 PHSP 定义且满足 s.20.01 条件时才可扣除。✅源
• Flexcare 与 FollowMe 理赔可由服务提供者直接提交，也可客户自行提交。✅源
• 背景：行业协会 CLHIA 称超过 2,700 万加拿大人（约七成人口）有工作场所健康福利；个人健康牙科险面对的是这份福利之外的人。🟡报

与同类产品比较

口径：原料未抓到其他保险公司个人健康牙科险的官方数字；本表比 Manulife 自家三条入口。保费、年度额度、等待期以各计划官方明细为准，本页不写数字。

税务后果

• 私人健康服务计划（PHSP）须具保险性质，且保费的全部或绝大部分（一般 90% 以上）对应医疗费税收抵免（METC）合资格费用；产品名里有 Health Plan 不等于合资格。✅源
• 普通个人自付合资格 PHSP 保费，可作为医疗费申报税收抵免，不是从收入全额扣除。✅源
• 自雇人士满足 s.20.01 条件（经营收入超过总收入一半，或其他收入不超过 $10,000；向持牌保险公司等投保）时可作营业扣除；没有合资格的全职非关联雇员（或其在受保人中不足一半）时，本人、配偶及 18 岁以上家庭成员每人上限 $1,500／年，18 岁以下家庭成员 $750／年，按天折算。✅源
• 同一笔保费不能既做 s.20.01 营业扣除又申报 METC。✅源
• 保险已报销（或将报销）的医疗费不能再申报 METC，只有没被报销的部分才进计算；报销额已计入收入（如 T4 上的福利）且没在别处扣除的除外。✅源
• 雇主为员工付合资格 PHSP 保费：联邦层面员工不算应税福利 ✅源；魁北克省级规则不同，雇主付的团体保险（含 PHSP）保费对员工是应税福利，要计入 RL-1。✅源
• PHSP 没有最低员工人数要求；但员工兼股东要先判是以员工还是股东身份受益，能显著影响经营决策的，CRA 一般推定以股东身份取得。✅源
• 公司直接报销员工医疗账单、不在 PHSP 条款下支付，一般是应税福利。✅源
• 唯一员工同时是唯一股东的一人公司，自保型健康支出账户（HCSA）CRA 认为很可能不构成 PHSP，理由是公司不承担风险、不具保险性质（CRA 文号 2022-0928901C6，CRA 官网不公开此类文件，此处为第三方转载）。🟡报
• CoverMe 官方 FAQ 只写「前提是保单符合 PHSP 定义」，没有逐个计划确认；每个 Flexcare／FollowMe 计划、省份与附加项是否满足 PHSP 条件，属于待核验。✅源
• 以主管机构原文与持牌意见为准，本文不对任何个案下结论；一人公司、HCSA、魁北克居民先找 CPA 书面确认。

常见误区

• 「Flexcare／FollowMe 保费能抵税」——普通个人一般是医疗费抵免，自雇另看 s.20.01，前提都是该计划符合 PHSP。✅源
• 「公司福利结束了，过几个月再研究」——FollowMe 免问卷通道只有 90 天。✅源
• 「FollowMe 就是把公司福利原样续上」——它是新的个人计划，额度和限制可能不同。✅源
• 「保险赔款不影响医疗费抵免」——报销部分通常要从可申报金额里减掉；重疾一次性给付则不同。✅源
• 「公司给老板报牙医费＝公司扣税＋个人免税」——没有合资格 PHSP 或被认定为股东身份时，可能是应税福利。✅源
• 「公司员工也有 $1,500 上限」——$1,500／$750 只针对自雇个人的营业扣除，不适用公司给员工的 PHSP。✅源
• 「这是香港式高端全额医疗险」——它补的是加拿大省医保之外的日常健康支出，不是全额报销的私立医疗险。✅源