银行 GIC 还是保险公司 GIA

• 只差一个字母GIC 是银行存款，GIA／DIA 是保险合同里的保证利率账户
• 谁欠你钱Manulife Bank 看 CDIC；保险合同的 GIA 资金属于保险公司一般资产、看 Assuris
• 退出GIC 长期档多不可赎；GIA 到期前提取要扣 MVA 加费用回收（ER）
• 别只比利率先比谁欠你钱、怎么退出、身故给谁、离境后怎么扣税

很多人在两张利率表之间犹豫，却没注意这两个产品根本不在同一个法律体系里： 一个是银行存款，欠你钱的是 Manulife Bank，保障看 CDIC； 另一个是人寿保险合同里的投资选项，欠你钱的是保险公司，保障看 Assuris。

利率高低随时变，可比的是四件事：谁欠你钱、到期前想拿出来要付什么代价、 身故时这笔钱走合同还是走遗产、离境成为非居民之后怎么扣税。下面按官方原文一条条列。

银行 GIC 的完整条款见 GIC 产品页； 利息什么时候要报税见利息收入与 T5。

一句话

GIC 和 GIA 只差一个字母：Bank GIC 是 Manulife Bank 的银行存款、看 CDIC；GIA／DIA 是 Manulife 人寿保险合同里的保证利率账户、看 Assuris。比利率之前，先比谁欠你钱、怎么退出、身故给谁、离境后怎么扣税。

事实清单

• GIA／DIA 是 The Manufacturers Life Insurance Company 签发的 GIF Select／MPIP Segregated Pools 保险合同内的投资选项，不是 Manulife Bank GIC。✅源
• 合同写明：GIA／DIA 资金属于 Manulife 一般资产，不是与一般资产隔离的分离基金资产。✅源
• GIA 期限有 1 个月及 1–10 年 ✅源；DIA 按日计息、按月入账，可随时提取且不收费。✅源
• GIA 利率随时可能调整、不另行通知，以官方利率表当天为准；官方表 2026-10-09 版普通复利 GIA 按金额档 1 年 2.65%–2.85%、5 年 3.55%–3.75%、10 年 4.20%–4.40%，DIA 1.40%。✅源
• F-Class GIA 在 2026-10-09 官方表上各期限都高于同档普通 GIA（DIA 相同），但只能通过以代名人或中介名义持有的合同购买。✅源
• GIA 到期前提取或转出，会被扣退保费用＝市场价值调整（MVA，负值按 0 计）＋费用回收（ER）；ER＝提取额×剩余完整月数÷12×1%。RRIF／LIF 类合同每年在 20% 免费额度内不扣。✅源
• GIA 到期默认按同期限续存（如该期限仍有），除非到期前书面另行指示。✅源
• 身故给付日，所有 GIA 的市值转入 DIA 继续计息直到付款，身故不收退保费用。✅源
• GIF Select 的 75/75、75/100 保证只对分配到分离基金的存入额生效，GIA／DIA 没有身故保证补足。✅源
• 旧版 Manulife Investments Guaranteed Interest Contract（保险公司的旧 GIC）已于 2022-10-21 停止接受新合同，旧宣传材料不能当今天的产品用。✅源
• Assuris 对累积型年金（按保证利率累积价值、期限常见 1–10 年、俗称保险公司 GIC 的产品）保证保户保留累积价值 $100,000 或 90%，取较高者；该页未点名 GIA。✅源 Assuris 的保护按每份保单分别计算。✅源
• The Manufacturers Life Insurance Company 在 Assuris 成员名单上。✅源
• CDIC 按同一成员机构、每个存款类别分别保护最高 $100,000，含本金与利息；Manulife Bank 的 GIC 属合资格存款。✅源
• 萨斯喀彻温省：有指定受益人的保险合同仍会列在 probate 申请上，但不流经遗产、不计 probate 费；宏利 GIA 页只讲一般的受益人与遗产安排，萨省规则以省法院说明为准。🟡报
• 保单持有人变更要走 Transfer of Ownership 流程，可能有税务后果；受益人变更是另一项操作。具体手续向 Manulife 确认。🟡报

并排比较

口径：三者都在 Manulife 集团内；五大行 GIC 的利率对照见 mb-gic，本表只比结构。

税务后果

• 非注册 Bank GIC 与 GIA／DIA 的收益都是利息收入，不是资本利得，都发 T5；T5 的 $50 只是发单门槛，不到 $50 也要报。✅源 GIA／DIA 的 T5 写在合同税务说明里。✅源
• 报税时点：GIA／DIA 按首次存入周年日报告，年中提取还要按比例算当年应报利息；Bank GIC 按完整投资年度计息。不能宣传「GIA 一定多延税一年」，要拿具体发行日与税单逐笔比。✅源 ✅源 ✅源
• 65 岁以上：非注册 GIA 的应计利息可能按年金收入报告，进而可能用上养老金收入抵免与配偶分拆；普通 Bank GIC 利息通常没有这一层。结果取决于有无其他合资格养老金收入与两人边际税率。✅源
• 身故：Bank GIC 截至死亡日的累计未收利息进最终报税表。✅源 GIA／DIA 所在的年金合同，年金受领人身故时按 ITA 148(2)(b) 视同在死亡前一刻处置，直接付给受益人只改变钱的去向，不自动抹掉应税利息。✅源
• 离境后分叉：与银行无关联的普通 GIC 利息一般免加拿大非居民预扣税；GIA／DIA 是年金合同，付款可能落入 ITA s.212(1)(o) 的 Part XIII 分析。✅源 现行 GIF 税务说明只适用加拿大居民个人。✅源
• 成为非居民后两边还能不能续期、加存，公开资料没有确认，离境前向 Manulife 书面确认。
• 以主管机构原文与持牌意见为准，本文不对任何个案下结论。

常见误区

• 「GIA 就是 Manulife Bank GIC」——发行主体和法律结构都不同。✅源
• 「GIA 是保险版的 CDIC 存款」——Assuris 不是 CDIC：CDIC 按存款类别每类 $100,000，Assuris 按每份保单 $100,000 或 90% 取高。✅源 ✅源
• 「GIA 放在分离基金合同里，保险公司倒闭也碰不到」——合同写明 GIA／DIA 属于一般资产。✅源
• 「买了 75/100 合同，GIA 那部分身故至少拿回 100%」——保证只对分离基金部分生效。✅源
• 「GIA 随时可以免费取」——到期前取可能被扣 MVA 与费用回收；要随时能取的钱放 DIA。✅源
• 「65 岁买 GIA 一定更省税」——只有符合条件的年金收入才可能用上抵免与分拆，已经有足够合资格养老金收入的人可能没有额外价值。✅源
• 「Bank GIC 一定进遗产，GIA 一定不进」——银行注册账户没有指定受益人时进遗产，保险合同要指定了遗产以外的有效受益人或继任持有人，才不构成遗产。✅源 ✅源

知识卡

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