核实日期：2026-09-06｜本页现行数字的出处：StatCan 65 岁预期寿命现行值（Statistics Canada）、CPP 遗属给付与一次性身故给付（Employment and Social Develo…）、终身资本利得豁免 LCGE（canada.ca）。 复核周期：2027-01-31。政府给付与豁免额每年可能调整，本页涉及金额均标注抓取日与出处；按龄死亡概率示例注明考试口径年份，不作为当前生命表数据。
0. 这一篇解决什么问题
你要考的是 人寿保险模块（Life Insurance），本篇对应 CISRO 能力组件 c1「评估客户需求与处境」，占本模块权重最大的 35%——是全模块权重最大的一块。这一篇是整个 Life 模块的地图：讲哪一种产品之前，先把「死亡这件事会打断哪些财务目标」「代理人手上有哪几招风险管理工具、何时需要保险承接身故财务缺口」讲清楚。后面 11 篇各讲一种产品或一段流程，都是往这张地图上填格子，这里不重复产品条款。
学完这一篇，你应该能做三件事：① 给出一张「死亡的六类财务冲击」清单，并说出每一类对应本模块哪一篇；② 讲清楚风险管理的四招（避免/减少/自留/转移）如何按家庭承受能力组合使用四种策略；③ 看懂 Life 模块 12 章按 CISRO 四个能力组件（c1–c4）怎么分布，尤其是为什么权重最大的 c1（35%）对应的不是第一章，而是靠后的第十章。
一、制度设计与底层逻辑：身故财务风险为什么要单独评估
1. 死亡不是「产品清单」的起点，是「风险管理」的一个特例
代理人评估需求时不是从产品目录出发问客户「要不要买份保险」，而是从「一个人身故会打断哪些财务安排」出发，再问「这类损失能不能靠保险以外的办法处理」。这正是 CISRO 把「评估客户需求与处境」定成 Life 模块权重最大的能力组件的逻辑——本章不讲任何产品条款，只建两套框架：死亡会造成哪几类财务冲击，以及风险管理有哪几招、死亡风险适用哪一招。
2. 死亡的六类财务冲击，每一类对应本模块一篇
一个人身故，财务上受影响的不只是「少了一份收入」，考试口径把它拆成六个互相独立、经常同时出现的维度：
| 财务冲击类型 | 机制 | 谁最容易被打断 | 对应章节 |
|---|---|---|---|
| 收入损失（loss of income） | 家庭唯一或主要收入来源立即中断，现金流缺口从身故当月就开始 | 主要收入者身故，遗属没有过渡期 | 需求分析用收入替代法/资本需求法量化（ch10） |
| 照护者损失（loss of caregiver） | 非收入方（如全职带娃、照顾失能家人的一方）身故，遗属须额外花钱雇人替代其劳务价值 | 单收入家庭里"没有工资"的那一方，容易被误判为"没有经济价值" | 同样纳入 ch10 的需求分析缺口计算 |
| 债务清偿（debt repayment） | 遗产执行人须先偿清债务才能分配遗产；房贷等贷款人也可能因遗属收入证明不足而重新审视续贷 | 有房贷/生意贷款且遗属收入证明不整齐的家庭 | 需求分析把未偿债务列为资本需求法的一项缺口（ch10） |
| 所得税（income taxes） | 身故触发视同处置（deemed disposition）：资本财产一般按身故前公允市值视同处置；符合条件的配偶、配偶信托及部分农渔业传承可递延，资本利得按适用计入率计税；RRSP/RRIF 未指定合格受益人时全额按边际税率并入应税收入 | 持有升值房产、未注册投资或大额 RRSP 的人 | 视同处置与保单免税身故金的对照见寿险与税专篇（ch07） |
| 遗产创造（estate creation） | 保险金是"凭空出现"的一笔现金，专门用来补足生前净值不足以达成的遗赠目标（教育基金/特定遗赠/慈善捐赠） | 想留一笔确定金额给子女或机构，但流动资产不够的人 | ch07（税务与策略）、ch08（企业寿险中的股权传承） |
| 企业冲击（business impacts） | 关键员工或股东身故，企业损失关键技能/客户关系/管理能力，固定开支不会跟着停摆，股权处置还可能触发资本利得 | 依赖单一创始人/主厨/顶级销售的中小企业 | 企业寿险专篇（ch08）专讲关键人险、买卖协议 |
⚠️
六类冲击经常同时出现，不是"选一个考"
题目常把一个家庭同时暴露的多个冲击（收入中断 + 照护缺口 + 教育金目标）包装成单一考点，只答其中一维就漏答。真实的需求分析（ch10）永远是把六类冲击逐条过一遍再加总，不是挑一个"最像"的答。
3. 风险管理四招，要按剩余财务缺口组合
代理人手上应对任何风险都是同一套通用框架——避免、减少、自留、转移——但死亡风险的特殊之处在于，避免死亡本身不可能，降低和自留则须结合风险与财务承受能力判断：
| 招数 | 定义 | 用在死亡风险上会怎样 | 结论 |
|---|---|---|---|
| 避免（avoidance） | 干脆不参与产生风险的活动 | 「活着」本身就暴露在死亡风险下，不存在不参与的选项 | 不适用 |
| 减少（reduction） | 降低风险发生概率或严重程度 | 健康生活方式、职业安全能推迟死亡发生的时点、降低某些意外死因的概率，但不能消除死亡本身 | 只能配合，不能替代 |
| 自留（retention） | 自己承担风险后果 | 死亡造成的经济损失往往是几十万到上百万的量级（severity 太高），普通家庭现金流撑不住 | 严重度超出多数人的自留能力 |
| 转移（transfer） | 把风险后果转给第三方 | 用小额保费换确定赔付，把少数人的巨额损失分摊给多数投保人（risk sharing） | 人寿保险的本质就是转移，也是本模块 11 篇产品篇要讲的东西 |
ℹ️
"转移"不是买保额越高越好
选对招数（转移）之后，转移多少额度仍要回到 ch10 的资本化方法去算，不是看到"转移"就无限拉高保额——保额建议永远要能对应回一笔具体的财务缺口。
二、2026 现行政策与数字：把死亡风险量化成客户能听懂的话
1. 预期寿命与死亡概率：两种看死亡风险的方式，一个直觉
死亡概率（probability of death）答的是"某个年龄一年内死亡的百分比"，预期寿命（life expectancy）答的是"某个年龄组未来平均还能活多少年"——两个数字看似矛盾（越老，死亡概率越高，但预期寿命并不会归零），原因是预期寿命是对"活到那个年龄之后"这个前提下的条件期望，而不是从出生算起的总年数。
死亡率曲线的直觉不需要背整张生命表：从青壮年到中年，死亡概率随年龄大致呈非线性加速上升——年轻时低到可以忽略，中年后开始有感，进入老年后加速明显。这条曲线的形状是本章要给客户建立的心理图像："死亡太遥远不用管"这种直觉，只在年轻阶段成立，而人寿保险恰恰应该在这个阶段——保费最低的时候——买入。
现行数字（StatCan，2023 年数据，2026-01-09 发布）：65 岁男性预期寿命 19.7 年，女性 22.3 年（Statistics Canada）——与考试口径引用的 2018–2020 年数据（男性 19.5 年、女性 22.2 年）几乎没变，印证"具体数值会随生命表定期更新而微调，但女性预期寿命持续高于男性、老年阶段死亡率加速这两条机制长青"这一判断。本页不以预期寿命推算按龄死亡概率；考试口径给出的 2018–2020 年参考值（65 岁男性约 1.1%、女性约 0.7%）仅作教学演示，不代表 2026 现行值。
2. 三列双口径表：CPP 遗属给付与一次性身故给付，考试口径 2022 vs 2026 现行
CPP（加拿大退休金计划）在被保险人身故后提供两类政府给付，是需求分析里"政府先赔一部分"的第一层，数字每年可能调整：
| 考试口径 2022 说 | 2026 现行（表内最高额为 1 月起领） | 考场答 · 柜台做 | |
|---|---|---|---|
| CPP 遗属月给付（65 岁以下上限） | $674.79/月 | $803.54/月（Employment and Social Develo…） | 考试按适用考试口径与题干；实务按核定额，不能统一代入最高值 |
| CPP 遗属月给付（65 岁及以上上限） | $752.15/月 | $904.59/月（Employment and Social Develo…） | 同上；65 岁及以上若同时领取本人 CPP 退休金，两者合并另有上限，机制在需求分析专篇细讲 |
| CPP 一次性身故给付 | $2,500（考试口径旧额） | 基本 $2,500；符合2025年起附加条件最高 $5,000（canada.ca） | 须核是否已领 CPP/QPP 退休或伤残金，以及是否留下合资格遗属；不得统一假设领最高额 |
✕
基本额与附加额要分别核资格
基本身故给付仍为 $2,500；2025 年起另有符合条件的 $2,500 附加额，合计最高 $5,000。它并非人人自动翻倍，也不能据此假设丧葬开支已足额覆盖；需求分析应使用预计有资格取得的金额（canada.ca）。
3. 视同处置与遗产创造：加拿大没有遗产税，不代表身故不用交税
很多客户以为"加拿大没有遗产税（estate tax）/继承税（inheritance tax），所以身故不用交税"——这句话前半对、后半错。加拿大确实没有联邦或省级的遗产税，但身故当天会触发视同处置：逝者的资本财产一般按身故前公允市值视同处置，按适用计入率计算应税资本利得；配偶、配偶信托及部分农渔业传承另有附条件递延，按其边际税率纳税。持有升值房产、生意股权或未注册投资组合的人，这笔税单可能是几万到几十万不等。
企业主的这笔税单还牵出一个数字：出售合格小型企业股份可用终身资本利得豁免（Lifetime Capital Gains Exemption, LCGE）抵消部分资本利得——考试口径 2022 年数字是 $913,630，2026 上限为 $1,275,000（canada.ca）。这项豁免覆盖合格小型企业股份与合格农渔业财产，后者含符合条件的家族农渔业合伙权益（laws-lois.justice.gc.ca）；普通合伙不能据此推定适用，是企业寿险专篇（ch08）里"用保险金补足视同处置税单"这条策略的数字背景。税负应按资产类别、可用豁免及客户所在省份的当年税率计算，不能把考试口径 2022 年跨省税率区间直接用于当前规划。
三、实务流程：从风险清单到需求分析，代理人这一步怎么走
1. CISRO 1.1–1.3 三个小节，就是需求分析开场的话术骨架
考试口径本章的三个小节是：1.1 死亡风险、1.2 死亡的潜在财务冲击、1.3 风险管理策略。它们是考试口径节号；CISRO 的 1.1 是确定客户处境，1.2 是评估既有保障是否合适，1.3 才是依据财务风险明确客户需求，本章主要对应后者（CISRO）。代理人首次约见客户时，正是按这个顺序展开对话：先用死亡概率的直觉破冰，再逐条过六类冲击看客户具体暴露在哪几项，最后判断哪些缺口需要保险、哪些可由已有资产承担——这一整套对话框架，就是需求分析（ch10）与提出推荐（ch11）两篇要展开的具体方法论，本篇只给骨架。
2. 权重最大的组件（c1，35%），大头不在第一章
Life 模块出题按 CISRO 能力组件的权重配额，不是按考试口径章号配额。四个组件里 c1「评估客户需求与处境」权重最高，占 35%，但 c1 对应的考试口径内容主要集中在靠后的"评估客户处境"一章（ch10：收入替代法 vs 资本需求法），本章只是 c1 的开篇导论。换句话说，学习顺序不能照章号从头念到尾——ch01 建框架，ch10 的需求计算是重点，但 35% 是整个 c1 的权重，不能当作 ch10 单章或计算题的固定配额。
3. 风险管理四招落地之后，下一步是需求分析，不是翻产品手册
代理人确认哪些身故财务风险需要转移之后，下一步不是直接推荐某个产品，而是走一遍事实发现面谈：收入、家庭结构、既有保障、负债、目标，再用收入替代法或资本需求法算出具体缺口（ch10），才对照产品地图（见下一节）挑产品、写推荐信（ch11）。跳过需求分析直接推荐产品，是代理人执业风险最集中的一类失误。
四、2026 市场：一个 BC 家庭一生的寿险需求曲线
死亡风险敞口不是一个固定的量，它随人生阶段变化；下面这张地图按人生阶段列出主要死亡风险敞口、对应的需求分类，以及这个需求在 Life 模块哪一篇细讲：
| 人生阶段 | 主要死亡风险敞口 | 对应需求 / 产品方向 | 本模块位置 |
|---|---|---|---|
| 单身刚就业，无负债无家属 | 死亡对他人财务冲击很小（无人依赖其收入），但应核丧葬费及身故后仍须偿付的债务；政府学生贷款与私人信贷须分开，不把全部学生贷款自动列为遗产债务 | 小额定期险打底，或暂缓，视预算而定 | ch02（定期寿险） |
| 组建家庭 / 购房，配偶 + 子女，房贷压顶 | 收入损失 + 照护者损失叠加，房贷断供风险最高，六类冲击里最急迫的三类同时出现 | 可转换定期险覆盖收入替代年限 + 房贷余额，需求先用资本需求法量化 | ch02（产品）+ ch10（怎么算保额） |
| 事业上升期，子女教育金目标浮现 | 遗产创造需求出现——万一身故，教育基金这笔"确定要留下的钱"从哪来 | 定期险 + 开始评估终身寿险/万能寿险的现金价值两用功能 | ch03（终身寿险）、ch04（万能寿险） |
| 中年峰值 / 自雇或开公司 | 企业冲击成为独立维度：本人是关键人，股权处置触发视同处置资本利得 | 关键人险、买卖协议保险；LCGE 抵消部分股权处置税负 | ch08（企业寿险）、ch07（税务与策略） |
| 临近退休，房贷还清，子女独立 | 收入损失冲击下降，但遗产规划（慈善捐赠/遗赠）与企业传承成为主诉求 | 保单红利选项、已缴清保单、慈善捐赠税收抵免策略 | ch07（税务与策略） |
| 退休 / 团体保障到期 | 团体寿险随退休或离职终止，转换权窗口有限；企业股权若未传承完毕仍有身故税负 | 团体转个人险的转换决策；保障期内的受益人变更、保单贷款等服务 | ch06（团体寿险）、ch12（保障期内服务） |
这张地图同时是 Life 模块 12 章按 CISRO 四个能力组件的分布：c1（评估需求，35%）＝本篇 + ch10；c2（分析产品，30%）＝ch02–ch06 与 ch07/ch08 的产品部分；c3（落实推荐，25%）＝ch07/ch08 的税务与推荐部分 + ch09（投保与核保）+ ch11（提出推荐）；c4（保障期内服务，10%）＝ch12。往下每一篇讲一种产品或一段流程时，都可以对照这张表知道自己在给哪个人生阶段的哪类冲击配对策略。
五、历史变革：为什么这套框架现在这么讲
其一，加拿大 1972 年取消了联邦遗产税，改用视同处置的资本利得税制度。 在此之前，逝者遗产曾直接按遗产总值课税；1972 年联邦税制改革废止了这一模式，转而对逝者身故前视为已处置资本财产（另有法定例外）、就其中的未实现资本利得课税——这正是本章"加拿大没有遗产税，但视同处置会产生等效税负"这条反直觉考点的历史根源，也是"遗产创造"这一财务冲击维度存在的制度前提：保险金能补的，正是这笔税单加上其他债务留下的现金缺口。
其二，生命表数据本身在持续小幅更新，但机制没有变。 考试口径引用的是 2018–2020 年 StatCan 生命表（这段时期包含 COVID 早期死亡率的扰动），核实到的 2023 年现行数据显示 65 岁预期寿命几乎没有变化（男性 19.5→19.7 年、女性 22.2→22.3 年）——说明用于教学示范的死亡率/预期寿命数字本身是长青的教学工具，具体小数点会随每次生命表更新微调，但不影响这套框架要传达的机制。
其三，风险管理四招框架被写进 CISRO 考纲，是把一套通用的商业风险管理理论套用到个人死亡风险上。 避免/减少/自留/转移原本是企业风险管理的通用分类，考纲把它挪到个人保险场景，一方面统一了 Life 与 A&S 两个模块评估需求的语言，另一方面也解释了为什么本章不直接讲产品——它讲的是产品之上的一层决策逻辑。
六、案例：三个用错死亡风险框架的场景
案例 A：本拿比的单亲爸爸，只算了收入却漏了照护缺口（示例）
本拿比的 Dennis，35 岁，丧偶后独自抚养两个学龄前子女，同时是家里唯一收入来源。他找代理人只问了一句"我死了家里少多少工资"，代理人差点只按收入替代法给出一个保额建议。适用规则：Dennis 的情况同时叠加了收入损失与照护者损失——即使换算成金钱看似只有一份工资，孩子失去唯一在家照顾他们的成年人，遗属还要额外支付托管/家政费用，这是独立于工资之外的第二笔缺口。结果：代理人补问一句"如果你不在了，谁来接送孩子、谁来做饭"，把照护替代成本也纳入需求分析，保额建议上调了近三成。常见错法：把"唯一收入来源"等同于"唯一的财务冲击维度"，漏算非收入劳务的替代成本。
案例 B：素里小型装修公司老板，把视同处置的税单想得太简单（示例）
素里经营装修公司的 Priya，公司股份价值已经涨到远超她当年投入的成本。她以为"加拿大没有遗产税，我这些股份传给儿子不用交税"。适用规则：股份处置不属于遗产税，但会触发视同处置——公司股份按公允市值视为已卖出，未实现的资本利得计入 Priya 最后一年的所得税申报；她的股份虽可部分适用终身资本利得豁免（本例假设满足资格且有剩余额度，2026 上限 $1,275,000），但超出豁免额的部分仍要交税，而这笔税款要在遗产分配前先付清。结果：Priya 意识到即使有 LCGE，缺口依然存在，开始评估用公司持有的保单为这笔预计税负提前做准备。常见错法：把"没有遗产税"直接等同于"身故不产生税负"，忽略了视同处置这道机制，也忽略了 LCGE 只能部分抵消而非全免。
案例 C：列治文退休夫妇，把"活得久"和"死亡风险"当成互相取代的两件事（示例）
列治文的 Wing 与太太都已退休，房贷还清、子女独立，他们认为"我们这个阶段已经不需要考虑身故风险了，该操心的是钱够不够花到老"。适用规则：死亡风险和长寿风险是两回事，不能互相取代——即使收入损失这一维度确实随退休而消失，遗产创造（留一笔钱给孙辈教育金或慈善机构）与企业传承（Wing 名下仍有部分家族生意股权未处理）这两项财务冲击依然存在，且股权部分身故时仍会触发视同处置。结果：这对夫妇把"身故时这部分股权谁来接手、税单谁来付"重新排进了理财计划，而不是简单假设退休后就不用管死亡风险了。常见错法：把六类财务冲击当成一个整体判断"用不用管"，而不是逐条核对——收入损失这一维度消失，不代表其余五类也自动消失。
七、考试陷阱与双口径清单
- 人寿保险不是投资（陷阱形态：性质混淆）。分红保单、万能寿险都带现金价值，容易被误当成理财工具，但本模块从第一章起就要建立一条底线：这些产品的核心功能是转移死亡风险，现金价值是附带机制，不是它存在的理由；后面几篇讲分红/账户价值时，这条底线不会变。
- "没有遗产税"不等于"身故不产生税"（陷阱形态：概念混淆）。加拿大没有联邦或省级遗产税，但视同处置会让未实现资本利得在身故当年一次性计税，效果上产生了等效于遗产税的现金压力，这正是本章要求答的"考试陷阱＋考点结论"两句都要写对的一处。
- 不能只凭“死亡风险”四字排除自留或降低。 考试口径允许策略组合：健康与安全措施降低过早死亡概率；已有充足流动资产者可以自留可承受的损失；财务缺口超出承受能力时再用保险转移。题目要看客户处境和目标，不是见到死亡就一律选保险。
- 死亡风险"不可规避"不等于"不能降低"（陷阱形态：机制混淆）。健康生活方式、职业安全能推迟死亡发生的时点或降低伴随成本，但这属于"降低"这一招，不是把死亡本身"规避"掉——两者是风险管理四招里不同的两格，不能混用。
- 六类财务冲击经常同时出现，不是选一个考（陷阱形态：范畴遗漏）。同一个家庭的题目常常同时暴露收入损失、照护缺口、教育金目标三个维度，只答其中一个会漏答，见案例 A。
- 样题的术语分类与实际税务后果须分开。 CISRO 公开样题 Q3 把身故时向儿子转移所有权列作其风险转移选项；考试识别该题给定的答案和情境。实务上，把升值资产留给子女本身并不会一般性免除身故视同处置税；保险提供的是缴税现金，其他递延和豁免须逐项满足税法条件。
- CPP 身故给付不能只背 $2,500。基本额仍是这个数；2025 年起符合附加条件可最高 $5,000。考试按题干条件及适用版本，实务核附加资格。
双口径清单（考场 vs 柜台）：① 65 岁预期寿命——考场看题干/考试口径 2018–2020 年数据（男 19.5 年 / 女 22.2 年），柜台用 2023 年现行数据（男 19.7 年 / 女 22.3 年，Statistics Canada）；② CPP 遗属月给付——考试口径 2022 年 $674.79/$752.15，柜台用 官方表中 2026 年 1 月起领最高额 $803.54/$904.59，不能代替每人的核定额（Employment and Social Develo…）；③ CPP 一次性身故给付——基本 $2,500，符合附加条件最高 $5,000；④ LCGE——考试口径 2022 年 $913,630，柜台用 2026 上限 $1,275,000（canada.ca）；⑤ 跨省税率——不沿用考试口径 2022 年区间作现行报价，依客户省份及当年税率计算。
边学边测：本章题库共 42。
术语双语表
| en | zh | 一句机制 |
|---|---|---|
| mortality rate | 死亡率 | 某年龄段一年内死亡的统计概率，生命表的基本单位 |
| life expectancy | 预期寿命 | 某年龄组未来平均可存活年数，是"活到这个年龄之后"的条件期望 |
| probability of death | 死亡概率 | 某年龄一年内死亡的百分比，与预期寿命是看待死亡风险的两种口径 |
| life table / mortality table | 生命表 | 按年龄性别列出死亡概率与预期寿命，保险定价与需求分析共用同一张表 |
| deemed disposition | 视同处置 | 身故前资本财产一般按公允市值视同处置；递延、豁免和计入率须另判 |
| estate creation | 遗产创造 | 保险金作为"凭空出现"的现金，补足生前净值不足以达成遗赠目标的缺口 |
| risk avoidance | 风险规避 | 四招之一：不暴露于风险；死亡因"活着即暴露"而不可规避 |
| risk reduction | 风险降低 | 四招之一：降低发生概率或严重度，不能消除只能减轻 |
| risk retention | 风险自留 | 四招之一：自己承担后果，适合财务后果可承受的风险，是否适用须看家庭资源 |
| risk transfer | 风险转移 | 四招之一：保险的本质，把少数人的损失分摊给多数投保人 |
| loss of income | 收入损失 | 六类财务冲击之一：主要收入者身故，遗属立即失去现金流 |
| loss of caregiver | 照护者损失 | 六类财务冲击之一：非收入方身故同样有财务冲击，需雇人替代其劳务 |
| debt repayment | 债务清偿 | 六类财务冲击之一：遗产执行人须先偿债，贷款人可能因遗属收入不足抽贷 |
| business impacts | 企业冲击 | 六类财务冲击之一：关键人身故导致企业停摆或股权处置税负 |
| CISRO competency component | CISRO 能力组件 | 出题按考纲组件权重配额（Life c1–c4：35/30/25/10），不按考试口径章号配额 |
| needs analysis / fact-find | 需求分析 / 事实发现面谈 | 从财务目标与风险清单出发算保额，而不是直接翻产品手册 |
| income replacement approach | 收入替代法 | 一种需求分析方法：本金不动只花利息，永远替代一份收入需要多少本金 |
| capital needs approach | 资本需求法 | 一种需求分析方法：把身故后实际的收支缺口资本化，覆盖到指定年限 |
| CPP survivor's pension | CPP 遗属给付 | 被保险人身故后配偶按月领取的政府给付，随年度指数化调整 |
| CPP death benefit | CPP 一次性身故给付 | 基本额加有条件附加额的一次性给付，2025 年起最高 $5,000 |
| lifetime capital gains exemption (LCGE) | 终身资本利得豁免 | 合格小型企业股份处置时可抵消部分资本利得的终身限额，逐年通胀指数化 |
| marginal tax rate | 边际税率 | 视同处置产生的资本利得按逝者最后一年边际税率计税的税率基准 |
来源
- Health-adjusted life expectancy in Canada（65 岁预期寿命现行值），Statistics Canada——Statistics Canada，抓取日 2026-09-04
- Canada Pension Plan (CPP) payment amounts（遗属给付/一次性身故给付），Government of Canada（ESDC）——Employment and Social Develo…，抓取日 2026-09-04
- Line 25400 — Capital gains deduction / LCGE，Canada Revenue Agency——CRA，抓取日 2026-09-04
本页知识卡
不看正文也能拿到这一节的核心内容：先看导读，再看图。点图放大，左右翻页。
