退休取款与锁定账户 · DIY
RRIF、LIF 与 LIRA 规则全表
转入、投资与付款
普通 RRIF 只按规则接收允许来源的转入，不能当普通储蓄账户随意新存现金并抵扣。合资格投资并不等于没有市场或费用风险；不合资格投资、禁止投资与不当利益有独立税务规则。
最低付款可涉及现金或合资格实物处理，机构如何执行、税单上的公允市值与个人现金预算需一致。普通 RRIF 没有“取多了所以多用供款额度”的概念；LIF 多取则可能违反养老金法的上限，应先由机构处理。
| 规则 | 已核值 / 参数 | 生效期与状态 | 适用边界与来源 |
|---|---|---|---|
| 新设 RRIF 年初年龄对应最低提款率 |
| 2015-01-01 onward 已核原文 | 末项适用九十五岁及以上；设立当年无最低额。模拟按本人年龄，未选年轻配偶年龄。 一手原文 |
| 普通 RRIF 最低额计算条件 |
| 2026-01-01/2026-12-31 已核原文 | 按年初市值及年初整岁；未满七十一岁用 1/(90-age)，其后用法定表。设立年最低额零；配偶年龄须首次付款前选定。 一手原文 |
| 普通 RRIF 收入通常可申领养老金收入额的年龄 | 65 | 2026-01-01/2026-12-31 已核原文 | 按税年年底达到年龄；因配偶死亡取得的合资格款项有未满年龄的例外。 一手原文 |
| 联邦合资格养老金收入额上限 | 2,000 | 2026-01-01/2026-12-31 已核原文 | 非退税金额；RRIF 合资格部分计入已有合资格养老金收入，同一抵免不得重复；CPP/OAS 本身不属于此项。 一手原文 |
| BC 合资格养老金收入额上限 | 1,000 | 2026-01-01/2026-12-31 已核原文 | 省税按最低档税率抵免；不能把省额当联邦额。 一手原文 |
| ON 合资格养老金收入额上限 | 1,796 | 2026-01-01/2026-12-31 已核原文 | 2026 TD1ON 第三项；同一省税养老金收入额不得重复。 一手原文 |
| BC LIF 法定计算参数 |
| 2026-01-01/2026-12-31 已核原文 | Schedule 2：年龄用年初整岁；取公式、上年实际收益与 RRIF 最低额三者最大。现居省不改变原养老金法域。 一手原文 |
| ON Schedule 1.1 LIF 法定计算参数 |
| 2026-01-01/2026-12-31 已核原文 | Schedule 1.1 ss.5,6,8：公式终点按当年达到年龄；首年按剩余月份比例。同年从另一 LIF/LRIF 转入须另核零上限及最低額例外。 一手原文 |
| 2026 LIF 所用上年十一月长债收益率 | 3.49% | 2026-01-01/2026-12-31 已核原文 | 2025-11 V122487；联邦按该率，BC/ON 有六厘下限；不能直接用联邦百分比代替省表。 一手原文 |
| 其他法域 LIF 上限与解锁 | 未核定，不能据此计算 | 2026-01-01/2026-12-31 须按个案核定 | 本工具最低额可全国参考；LIF 自动上限只覆盖 BC 与 ON Schedule 1.1 的已存在完整年度账户，其他法域与首年特殊转入拒绝确定可提款额。 一手原文 |
婚变不等于普通提款
合资格婚姻或同居关系破裂安排下，可能依书面协议或命令直接转入另一方合资格计划。先确认直接转移条件和养老金锁定/配偶权利，不要先把钱取成现金再期待同样待遇。