残障储蓄计划 · DIY
自己的收入低，先核不用供款的 bond
按本页假设，受益人当年 22 岁、补助基年家庭收入约 20,000 加元，每往 RDSP 存 1,000 加元，政府当年配 grant 约 2,500 加元，另给不需要供款的 bond 约 1,000 加元，合计约 3,500 加元。同一笔钱放进 TFSA 没有政府配套，所以有 DTC 的家庭这一千先存 RDSP；当年存到 1,500 加元 才拿满可配的 grant。代价是取款受限：补助入账后 10 年内取款，每取 1 加元 最多要退回 3 加元 补助。
这个结论只在受益人有 DTC、是加拿大居民、家里按时报税时成立；补助基年家庭收入升到约 38,237 加元以上时，bond 开始按收入递减。补助以 ESDC 与开户机构核定为准，个案请对照 CRA/ESDC 原文或持牌顾问。
这户人家的条件
小安在读书，兼职收入两万，DTC 已批准。家里能拿出的钱不多，她先留住房租，再核是否可以只开户、申请 bond。她的计划以自己为受益人，父母收入不再并入补助收入测试。
受益人本年达到 22 岁；补助基年家庭收入 20,000 加元；新计划一次自存 1,000 加元。居住省份 BC，模拟 20 年，假设年收益率 4%。未来提款年本人其他收入固定为 35,000 加元。
先看每年实际可用的钱
| 情景年 | 当年达到年龄 | 年初资产 | 自存 | CDSG | CDSB | 增长 | 付给受益人 | 估算所得税 | 退回补助 | 税后现金 | 年末未取资产 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 | 22 | 0.00 | 1,000.00 | 2,500.00 | 1,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,500.00 |
| 2027 | 23 | 4,500.00 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 180.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,680.00 |
| 2028 | 24 | 5,680.00 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 227.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,907.20 |
| 2029 | 25 | 6,907.20 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 276.29 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,183.49 |
| 2030 | 26 | 8,183.49 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 327.34 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,510.83 |
| 2031 | 27 | 9,510.83 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 380.43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 10,891.26 |
| 2032 | 28 | 10,891.26 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 435.65 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,326.91 |
| 2033 | 29 | 12,326.91 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 493.08 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 13,819.99 |
| 2034 | 30 | 13,819.99 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 552.80 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 15,372.79 |
| 2035 | 31 | 15,372.79 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 614.91 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 16,987.70 |
| 2036 | 32 | 16,987.70 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 679.51 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 18,667.21 |
| 2037 | 33 | 18,667.21 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 746.69 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 20,413.89 |
| 2038 | 34 | 20,413.89 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 816.56 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 22,230.45 |
| 2039 | 35 | 22,230.45 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 889.22 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 24,119.67 |
| 2040 | 36 | 24,119.67 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 964.79 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 26,084.46 |
| 2041 | 37 | 26,084.46 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 1,043.38 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 28,127.83 |
| 2042 | 38 | 28,127.83 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 1,125.11 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 30,252.95 |
| 2043 | 39 | 30,252.95 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 1,210.12 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 32,463.06 |
| 2044 | 40 | 32,463.06 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 1,298.52 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 34,761.59 |
| 2045 | 41 | 34,761.59 | 0.00 | 0.00 | 1,000.00 | 1,390.46 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 37,152.05 |
这张账说明什么
累计净可用现金约 0 加元；期末仍在账户的资产约 37,152 加元。这笔剩余资产尚未扣未来提款税，不能与现金直接相加后当作税后财富。
首年 grant 2,500 加元，bond 1,000 加元；情景期间政府入账合计 22,500 加元。以后没有继续自存，所以不再新增普通匹配 grant；符合条件时仍可继续拿 bond。
什么条件改变，结论就要重看
只要 DTC 未获批，就不能把这份配比当成已到手的权益；即使补助很多，短期生活费也不宜锁进去。
| 只改变这项条件 | 所填基年家庭收入 | grant | bond / 原因 |
|---|---|---|---|
| DTC 有效 | 20,000 加元 | 2,500 加元 | 1,000 加元 |
| DTC 未获批 | 20,000 加元 | 不适用 | 需确认受益人本年 DTC 已获批；诊断或省福利资格不代替批准 |
每次只改一项，结论从哪里开始变
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 补助基年家庭收入 | 20,000 加元 | 降到 0 加元 仍不变 | 升到约 38,237 加元：bond 开始按收入递减 |
| 受益人当年达到的年龄 | 22 岁 | 降到 0 岁 仍不变 | 升到约 50 岁：每存 1,000 加元 的 grant 变为 0 加元，bond 降到零 |
把下一步放在自己的账上
拿受益人的补助权益通知、历史供款与预计用钱时间对照。先保护眼前生活费，再安排能留到未来的那笔钱。