残障储蓄计划 · DIY
工资还是股息，要先回到报税收入
按本页假设，受益人当年 38 岁、补助基年家庭收入约 80,000 加元，每往 RDSP 存 1,000 加元，政府当年配 grant 约 2,500 加元，这一档收入没有 bond。同一笔钱放进 TFSA 没有政府配套，所以有 DTC 的家庭这一千先存 RDSP；当年存到 1,500 加元 才拿满可配的 grant。代价是取款受限：补助入账后 10 年内取款，每取 1 加元 最多要退回 3 加元 补助。
这个结论只在受益人有 DTC、是加拿大居民、家里按时报税时成立；补助基年家庭收入降到约 58,522 加元以下时，bond 开始按收入递减。补助以 ESDC 与开户机构核定为准，个案请对照 CRA/ESDC 原文或持牌顾问。
这户人家的条件
阿岚未注册公司自雇，净收入八万，DTC 有效。RDSP 不靠 RRSP 的 earned income 产生额度，供款也不抵扣自雇收入；但补助仍会看适用基年的家庭净收入。
受益人本年达到 38 岁；补助基年家庭收入 80,000 加元；新计划一次自存 1,000 加元。居住省份 BC，模拟 20 年，假设年收益率 4%。未来提款年本人其他收入固定为 50,000 加元。
先看每年实际可用的钱
| 情景年 | 当年达到年龄 | 年初资产 | 自存 | CDSG | CDSB | 增长 | 付给受益人 | 估算所得税 | 退回补助 | 税后现金 | 年末未取资产 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 | 38 | 0.00 | 1,000.00 | 2,500.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,500.00 |
| 2027 | 39 | 3,500.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 140.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,640.00 |
| 2028 | 40 | 3,640.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 145.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,785.60 |
| 2029 | 41 | 3,785.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 151.42 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,937.02 |
| 2030 | 42 | 3,937.02 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 157.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,094.50 |
| 2031 | 43 | 4,094.50 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 163.78 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,258.29 |
| 2032 | 44 | 4,258.29 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 170.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,428.62 |
| 2033 | 45 | 4,428.62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 177.14 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,605.76 |
| 2034 | 46 | 4,605.76 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 184.23 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,789.99 |
| 2035 | 47 | 4,789.99 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 191.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,981.59 |
| 2036 | 48 | 4,981.59 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 199.26 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,180.85 |
| 2037 | 49 | 5,180.85 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 207.23 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,388.09 |
| 2038 | 50 | 5,388.09 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 215.52 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,603.61 |
| 2039 | 51 | 5,603.61 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 224.14 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,827.76 |
| 2040 | 52 | 5,827.76 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 233.11 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,060.87 |
| 2041 | 53 | 6,060.87 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 242.43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,303.30 |
| 2042 | 54 | 6,303.30 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 252.13 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,555.43 |
| 2043 | 55 | 6,555.43 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 262.22 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 6,817.65 |
| 2044 | 56 | 6,817.65 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 272.71 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,090.36 |
| 2045 | 57 | 7,090.36 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 283.61 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,373.97 |
这张账说明什么
累计净可用现金约 0 加元；期末仍在账户的资产约 7,374 加元。这笔剩余资产尚未扣未来提款税，不能与现金直接相加后当作税后财富。
首年 grant 2,500 加元，bond 0 加元；情景期间政府入账合计 2,500 加元。以后没有继续自存，所以不再新增普通匹配 grant；符合条件时仍可继续拿 bond。
什么条件改变，结论就要重看
如果改领公司股息，不能把同额到手现金直接填作家庭净收入。应税股息的 gross-up、配偶收入及其他调整可能让补助落到另一档。
| 只改变这项条件 | 所填基年家庭收入 | grant | bond / 原因 |
|---|---|---|---|
| 收入在增强配比线内 | 117,045 加元 | 2,500 加元 | 0 加元 |
| 应税收入跨过该线 | 117,046 加元 | 1,000 加元 | 0 加元 |
每次只改一项，结论从哪里开始变
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 补助基年家庭收入 | 80,000 加元 | 降到约 58,522 加元：bond 开始按收入递减 | 升到约 117,046 加元：每存 1,000 加元 的 grant 变为 1,000 加元 |
| 受益人当年达到的年龄 | 38 岁 | 降到 0 岁 仍不变 | 升到约 50 岁：每存 1,000 加元 的 grant 变为 0 加元 |
把下一步放在自己的账上
拿受益人的补助权益通知、历史供款与预计用钱时间对照。先保护眼前生活费，再安排能留到未来的那笔钱。