残障储蓄计划 · DIY
收入高，不等于完全没有补助
按本页假设，受益人当年 46 岁、补助基年家庭收入约 275,000 加元，每往 RDSP 存 1,000 加元，政府当年配 grant 约 1,000 加元，这一档收入没有 bond。同一笔钱放进 TFSA 没有政府配套，所以有 DTC 的家庭这一千先存 RDSP；当年存到 1,500 加元 才拿满可配的 grant。代价是取款受限：补助入账后 10 年内取款，每取 1 加元 最多要退回 3 加元 补助。
这个结论只在受益人有 DTC、是加拿大居民、家里按时报税时成立；受益人当年达到的年龄升到约 50 岁以上时，每存 1,000 加元 的 grant 变为 0 加元。补助以 ESDC 与开户机构核定为准，个案请对照 CRA/ESDC 原文或持牌顾问。
这户人家的条件
陈先生收入二十七万五，DTC 有效，离普通 grant 最后年龄已经不远。先看尚能获得的普通配比，再核权益通知里是否存在即将滚出窗口的旧年份。
受益人本年达到 46 岁；补助基年家庭收入 275,000 加元；新计划一次自存 1,000 加元。居住省份 ON，模拟 20 年，假设年收益率 4%。未来提款年本人其他收入固定为 90,000 加元。
先看每年实际可用的钱
| 情景年 | 当年达到年龄 | 年初资产 | 自存 | CDSG | CDSB | 增长 | 付给受益人 | 估算所得税 | 退回补助 | 税后现金 | 年末未取资产 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026 | 46 | 0.00 | 1,000.00 | 1,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,000.00 |
| 2027 | 47 | 2,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 80.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,080.00 |
| 2028 | 48 | 2,080.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 83.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,163.20 |
| 2029 | 49 | 2,163.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 86.53 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,249.73 |
| 2030 | 50 | 2,249.73 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 89.99 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,339.72 |
| 2031 | 51 | 2,339.72 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 93.59 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,433.31 |
| 2032 | 52 | 2,433.31 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 97.33 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,530.64 |
| 2033 | 53 | 2,530.64 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 101.23 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,631.86 |
| 2034 | 54 | 2,631.86 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 105.27 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,737.14 |
| 2035 | 55 | 2,737.14 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 109.49 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,846.62 |
| 2036 | 56 | 2,846.62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 113.86 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,960.49 |
| 2037 | 57 | 2,960.49 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 118.42 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,078.91 |
| 2038 | 58 | 3,078.91 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 123.16 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,202.06 |
| 2039 | 59 | 3,202.06 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 128.08 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,330.15 |
| 2040 | 60 | 3,330.15 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 133.21 | 138.76 | 29.26 | 0.00 | 109.50 | 3,324.60 |
| 2041 | 61 | 3,324.60 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 132.98 | 144.55 | 30.96 | 0.00 | 113.59 | 3,313.03 |
| 2042 | 62 | 3,313.03 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 132.52 | 150.59 | 32.73 | 0.00 | 117.86 | 3,294.96 |
| 2043 | 63 | 3,294.96 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 131.80 | 156.90 | 34.58 | 0.00 | 122.32 | 3,269.86 |
| 2044 | 64 | 3,269.86 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 130.79 | 163.49 | 36.51 | 0.00 | 126.98 | 3,237.16 |
| 2045 | 65 | 3,237.16 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 129.49 | 170.38 | 41.26 | 0.00 | 129.12 | 3,196.27 |
这张账说明什么
累计净可用现金约 719 加元；期末仍在账户的资产约 3,196 加元。这笔剩余资产尚未扣未来提款税，不能与现金直接相加后当作税后财富。
首年 grant 1,000 加元，bond 0 加元；情景期间政府入账合计 1,000 加元。以后没有继续自存，所以不再新增普通匹配 grant；符合条件时仍可继续拿 bond。
什么条件改变，结论就要重看
一旦过了补助最后年龄，新增供款不再吸引 grant 或 bond；“有配比所以先存”的理由便不成立。
| 只改变这项条件 | 所填基年家庭收入 | grant | bond / 原因 |
|---|---|---|---|
| 补助最后合资格年 | 275,000 加元 | 1,000 加元 | 0 加元 |
| 下一年 | 275,000 加元 | 0 加元 | 0 加元 |
每次只改一项，结论从哪里开始变
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 补助基年家庭收入 | 275,000 加元 | 降到约 117,045 加元：每存 1,000 加元 的 grant 变为 2,500 加元 | 升到 300,000 加元 仍不变 |
| 受益人当年达到的年龄 | 46 岁 | 降到 0 岁 仍不变 | 升到约 50 岁：每存 1,000 加元 的 grant 变为 0 加元 |
把下一步放在自己的账上
拿受益人的补助权益通知、历史供款与预计用钱时间对照。先保护眼前生活费，再安排能留到未来的那笔钱。