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知识卡 · PFIC:什么都不做的那条路最贵,选举的时间窗只有一次 · 第 4 / 4 张

路线知识卡PFIC:什么都不做的那条路最贵,选举的时间窗只有一次

一只基金一张表

链式持有不能只报最外层基金。

一只基金一张表;链式持有每层各一张;每一只 PFIC 单独一张 Form 8621;持有八只基金就是八张表;合并申报的夫妻共同持有同一只基金;链条上的每一只都各需一张;总值 $20,000 的组合基金看似落在 $25,000 例外里

链式持有每层各一张

链式持有不能只报最外层基金。
  • 先看先看链式持有那格:申报单位跟着每只基金走,不是只看最外层。
  • 易漏夫妻合用一张只限共同持有同一只基金;底层基金仍要逐只检查。
  • 下一步去知识卡画出持有链,再带基金清单问持牌专业人士。

卡上每个字都出自本页正文(资料核验 2026-09-20)。 考试口径与现行法规口径在本站是两层,卡上写的是哪一层以正文为准;个案决定请回到官方原文与持牌专业人士。

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