退休取款与锁定账户 · DIY
低收入年取款，仍要先分清账户
按本页假设，学生与刚开始工作的人今年从 RRIF 取 5,000 加元（法定最低额 1,471 加元），所得税多交约 700 加元，其他福利反而多约 65 加元，到手约 4,365 加元，每取 100 加元 留下约 87 加元。最低额必须从 RRIF 取；超出最低额的约 3,529 加元，如果手上有 TFSA，同样金额从 TFSA 取不交税、不减福利，只看今年的现金，先取 TFSA 更省。
这只看今年一年：收入较低的年份多取 RRIF、把以后的提款压低，长期可能更划算，本站没有模拟多年平滑；本人其他应税收入（含 OAS）降到约 12,953 加元以下时，提款不再产生所得税。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
这户人家的条件
小安收入两万。她并非需要开始退休，而是假设手里已有一笔过去累积的 RRSP，正在比较是否提前转成 RRIF。转账当时没有新抵扣；开户次年必须取款，普通 RRIF 的养老金收入抵免也不会只因名字改变就提早出现。
本人年初 22 岁；其他收入 20,000 加元；配偶收入 0 加元；既有账户余额 100,000 加元；每年想取 5,000 加元。居住省份 BC，模拟 10 年，假设年收益率 4%。目前已领 GIS 0 加元，另列于应税收入之外。
先看每年实际可用的钱
| 年次 | 年初年龄 | 年初资产 | 最低额 | LIF 上限 | 实际毛提款 | 所得税增额 | OAS 回收增额 | GIS 减少 | 福利损失合计 | 净可用现金 | 年末资产 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 22 | 100,000.00 | 1,470.59 | 另核 | 5,000.00 | 700.00 | 0.00 | 0.00 | -65.28 | 4,365.28 | 99,000.00 |
| 2 | 23 | 99,000.00 | 1,477.61 | 另核 | 5,000.00 | 700.00 | 0.00 | 0.00 | -65.28 | 4,365.28 | 97,960.00 |
| 3 | 24 | 97,960.00 | 1,484.24 | 另核 | 5,000.00 | 700.00 | 0.00 | 0.00 | -65.28 | 4,365.28 | 96,878.40 |
| 4 | 25 | 96,878.40 | 1,490.44 | 另核 | 5,000.00 | 700.00 | 0.00 | 0.00 | -65.28 | 4,365.28 | 95,753.54 |
| 5 | 26 | 95,753.54 | 1,496.15 | 另核 | 5,000.00 | 700.00 | 0.00 | 0.00 | -65.28 | 4,365.28 | 94,583.68 |
| 6 | 27 | 94,583.68 | 1,501.33 | 另核 | 5,000.00 | 700.00 | 0.00 | 0.00 | -65.28 | 4,365.28 | 93,367.02 |
| 7 | 28 | 93,367.02 | 1,505.92 | 另核 | 5,000.00 | 700.00 | 0.00 | 0.00 | -65.28 | 4,365.28 | 92,101.71 |
| 8 | 29 | 92,101.71 | 1,509.86 | 另核 | 5,000.00 | 700.00 | 0.00 | 0.00 | -65.28 | 4,365.28 | 90,785.77 |
| 9 | 30 | 90,785.77 | 1,513.10 | 另核 | 5,000.00 | 700.00 | 0.00 | 0.00 | -65.28 | 4,365.28 | 89,417.20 |
| 10 | 31 | 89,417.20 | 1,515.55 | 另核 | 5,000.00 | 700.00 | 0.00 | 0.00 | -65.28 | 4,365.28 | 87,993.89 |
这张账说明什么
累计净可用现金约 43,653 加元；期末仍在账户的资产约 87,994 加元。这笔剩余资产尚未扣未来提款税，不能与现金直接相加后当作税后财富。
“福利损失合计”已经包含 OAS 回收和 GIS 减少，并可能含儿童福利、GST/HST 类抵免和 CWB；请勿再把上面两个分项扣一次。LIF 上限显示“另核”时，该列不适用于普通 RRIF。
什么条件改变，结论就要重看
如果下一年收入更低，或希望保留不提款的自由，提前转 RRIF 的理由可能减弱；反过来，有其他收入挤高未来税阶时，分年提款才值得重新比较。
| 条件 | 毛提款 | 所得税增额 | 福利损失 | 净现金 |
|---|---|---|---|---|
| 设立当年 | 5,000.00 | 700.00 | -65.28 | 4,365.28 |
| 开户次年 | 5,000.00 | 700.00 | -65.28 | 4,365.28 |
每次只改一项，结论从哪里开始变
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 本人其他应税收入（含 OAS） | 20,000 加元 | 降到约 12,953 加元：提款不再产生所得税 | 升到 200,000 加元 仍不变 |
| 每年计划取款 | 5,000 加元 | 降到约 1,469 加元：只剩法定最低额 | 升到 30,000 加元 仍不变 |
| 年初账户余额 | 100,000 加元 | 降到约 0 加元：提款不再产生所得税，只剩法定最低额 | 升到约 340,000 加元：只剩法定最低额 |
把下一步放在自己的账上
拿最近账户结单、年初市值、其他养老金和福利通知对照。已核最低额先落实，再比较额外提款的税与福利。