退休取款与锁定账户 · DIY
最低提款不预扣，GIS 仍可能减少
按本页假设，只有 OAS、领最高 GIS 的长者今年从 RRIF 取 540 加元（法定最低额 540 加元），不用多交所得税，下一期 GIS 少约 264 加元，到手约 287 加元，每取 100 加元 留下约 53 加元。今年只取法定最低额，这部分没有选择；要多用钱时，从 TFSA 取不交税也不减福利，只看今年的现金，先动 TFSA 更省。
这只看今年一年：收入较低的年份多取 RRIF、把以后的提款压低，长期可能更划算，本站没有模拟多年平滑；年初账户余额降到约 417 加元以下时，提款不再影响 GIS。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
这户人家的条件
何女士只有全额 OAS 与最高 GIS，另有一笔小额 RRIF。所得税可能很低，银行也可能不从最低额中预扣税，但下一期 GIS 仍可能因提款收入减少。
本人年初 72 岁；其他收入 9,024 加元；配偶收入 0 加元；既有账户余额 10,000 加元；每年想取 0 加元。居住省份 BC，模拟 10 年，假设年收益率 4%。目前已领 GIS 13,478 加元，另列于应税收入之外。
先看每年实际可用的钱
| 年次 | 年初年龄 | 年初资产 | 最低额 | LIF 上限 | 实际毛提款 | 所得税增额 | OAS 回收增额 | GIS 减少 | 福利损失合计 | 净可用现金 | 年末资产 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 72 | 10,000.00 | 540.00 | 另核 | 540.00 | 0.00 | 0.00 | 264.00 | 253.20 | 286.80 | 9,860.00 |
| 2 | 73 | 9,860.00 | 545.26 | 另核 | 545.26 | 0.00 | 0.00 | 264.00 | 253.09 | 292.17 | 9,709.14 |
| 3 | 74 | 9,709.14 | 550.51 | 另核 | 550.51 | 0.00 | 0.00 | 264.00 | 252.99 | 297.52 | 9,547.00 |
| 4 | 75 | 9,547.00 | 555.64 | 另核 | 555.64 | 0.00 | 0.00 | 276.00 | 264.88 | 290.76 | 9,373.24 |
| 5 | 76 | 9,373.24 | 560.52 | 另核 | 560.52 | 0.00 | 0.00 | 276.00 | 264.79 | 295.73 | 9,187.64 |
| 6 | 77 | 9,187.64 | 566.88 | 另核 | 566.88 | 0.00 | 0.00 | 276.00 | 264.66 | 302.22 | 8,988.27 |
| 7 | 78 | 8,988.27 | 571.65 | 另核 | 571.65 | 0.00 | 0.00 | 276.00 | 264.56 | 307.09 | 8,776.15 |
| 8 | 79 | 8,776.15 | 577.47 | 另核 | 577.47 | 0.00 | 0.00 | 288.00 | 276.45 | 301.02 | 8,549.73 |
| 9 | 80 | 8,549.73 | 583.09 | 另核 | 583.09 | 0.00 | 0.00 | 288.00 | 276.33 | 306.76 | 8,308.63 |
| 10 | 81 | 8,308.63 | 588.25 | 另核 | 588.25 | 0.00 | 0.00 | 288.00 | 276.23 | 312.02 | 8,052.72 |
这张账说明什么
累计净可用现金约 2,992 加元；期末仍在账户的资产约 8,053 加元。这笔剩余资产尚未扣未来提款税，不能与现金直接相加后当作税后财富。
“福利损失合计”已经包含 OAS 回收和 GIS 减少，并可能含儿童福利、GST/HST 类抵免和 CWB；请勿再把上面两个分项扣一次。LIF 上限显示“另核”时，该列不适用于普通 RRIF。
什么条件改变，结论就要重看
如果已经没有 GIS 可领，边际福利损失就可能归零；如果改取 TFSA，通常不会以同样方式增加 GIS 计入收入。
| 条件 | 毛提款 | 所得税增额 | 福利损失 | 净现金 |
|---|---|---|---|---|
| 目前只有 OAS 与最高 GIS | 540.00 | 0.00 | 253.20 | 286.80 |
| 另有足够养老金，GIS 已归零 | 540.00 | 125.06 | 0.00 | 414.94 |
每次只改一项，结论从哪里开始变
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 本人其他应税收入（含 OAS） | 9,024 加元 | 本页已在扫描边界 | 升到约 23,735 加元：提款开始要交所得税 |
| 每年计划取款 | 0 加元 | 本页已在扫描边界 | 升到约 550 加元：计划取款超过法定最低额 |
| 年初账户余额 | 10,000 加元 | 降到约 417 加元：提款不再影响 GIS | 升到约 287,604 加元：提款开始要交所得税 |
把下一步放在自己的账上
拿最近账户结单、年初市值、其他养老金和福利通知对照。已核最低额先落实，再比较额外提款的税与福利。