退休取款与锁定账户 · DIY
夫妻一起领 GIS，提款看两人合计收入
按本页假设，领 OAS 的退休夫妻今年从 RRIF 取 6,000 加元（法定最低额 6,000 加元），不用多交所得税，下一期 GIS 少约 3,000 加元，到手约 2,917 加元，每取 100 加元 留下约 49 加元。今年只取法定最低额，这部分没有选择；要多用钱时，从 TFSA 取不交税也不减福利，只看今年的现金，先动 TFSA 更省。
这只看今年一年：收入较低的年份多取 RRIF、把以后的提款压低，长期可能更划算，本站没有模拟多年平滑；本人其他应税收入（含 OAS）升到约 21,670 加元以上时，提款开始要交所得税。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
两位老人一起领 GIS，RRIF 在丈夫名下。GIS 看两人合计收入，所得税看各自名下收入。
这户人家的条件
夫妻都已领全额 OAS，丈夫另有 CPP 一万二、妻子六千，两人一起领 GIS。RRIF 在丈夫名下，今年只取最低额。
本人年初 70 岁；其他收入 21,024 加元；配偶收入 15,024 加元；既有账户余额 120,000 加元；每年想取 0 加元。居住省份 BC，模拟 10 年，假设年收益率 4%。目前已领 GIS 3,021 加元，另列于应税收入之外。
先看每年实际可用的钱
| 年次 | 年初年龄 | 年初资产 | 最低额 | LIF 上限 | 实际毛提款 | 所得税增额 | OAS 回收增额 | GIS 减少 | 福利损失合计 | 净可用现金 | 年末资产 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 70 | 120,000.00 | 6,000.00 | 另核 | 6,000.00 | 0.00 | 0.00 | 3,000.00 | 3,082.91 | 2,917.09 | 118,800.00 |
| 2 | 71 | 118,800.00 | 6,272.64 | 另核 | 6,272.64 | 0.00 | 0.00 | 3,120.00 | 3,216.54 | 3,056.10 | 117,279.36 |
| 3 | 72 | 117,279.36 | 6,333.09 | 另核 | 6,333.09 | 0.00 | 0.00 | 3,144.00 | 3,243.57 | 3,089.52 | 115,637.44 |
| 4 | 73 | 115,637.44 | 6,394.75 | 另核 | 6,394.75 | 0.00 | 0.00 | 3,192.00 | 3,294.65 | 3,100.10 | 113,868.19 |
| 5 | 74 | 113,868.19 | 6,456.33 | 另核 | 6,456.33 | 0.00 | 0.00 | 3,216.00 | 3,321.73 | 3,134.60 | 111,966.59 |
| 6 | 75 | 111,966.59 | 6,516.46 | 另核 | 6,516.46 | 0.00 | 0.00 | 3,240.00 | 3,348.73 | 3,167.73 | 109,928.79 |
| 7 | 76 | 109,928.79 | 6,573.74 | 另核 | 6,573.74 | 0.00 | 0.00 | 3,264.00 | 3,375.60 | 3,198.14 | 107,752.21 |
| 8 | 77 | 107,752.21 | 6,648.31 | 另核 | 6,648.31 | 1.67 | 0.00 | 3,312.00 | 3,427.33 | 3,219.31 | 105,413.98 |
| 9 | 78 | 105,413.98 | 6,704.33 | 另核 | 6,704.33 | 9.52 | 0.00 | 3,336.00 | 3,454.13 | 3,240.68 | 102,926.21 |
| 10 | 79 | 102,926.21 | 6,772.54 | 另核 | 6,772.54 | 19.07 | 0.00 | 3,384.00 | 3,505.54 | 3,247.93 | 100,270.72 |
这张账说明什么
累计净可用现金约 31,371 加元；期末仍在账户的资产约 100,271 加元。这笔剩余资产尚未扣未来提款税，不能与现金直接相加后当作税后财富。
“福利损失合计”已经包含 OAS 回收和 GIS 减少，并可能含儿童福利、GST/HST 类抵免和 CWB；请勿再把上面两个分项扣一次。LIF 上限显示“另核”时，该列不适用于普通 RRIF。
什么条件改变，结论就要重看
GIS 按夫妻合计收入核，谁名下取款对 GIS 影响相同；所得税则看各自名下收入。配偶分摊的比例底账尚未核定，本页没有把它算进去。
| 条件 | 毛提款 | 所得税增额 | 福利损失 | 净现金 |
|---|---|---|---|---|
| 两人合计收入领 GIS | 6,000.00 | 0.00 | 3,082.91 | 2,917.09 |
| 妻子另有一万养老金 | 6,000.00 | 0.00 | 1,350.96 | 4,649.04 |
每次只改一项，结论从哪里开始变
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 本人其他应税收入（含 OAS） | 21,024 加元 | 降到 9,024 加元 仍不变 | 升到约 21,670 加元：提款开始要交所得税 |
| 每年计划取款 | 0 加元 | 本页已在扫描边界 | 升到约 6,008 加元：计划取款超过法定最低额 |
| 年初账户余额 | 120,000 加元 | 降到约 937 加元：提款不再影响 GIS | 升到约 132,813 加元：提款开始要交所得税 |