退休取款与锁定账户 · DIY

低收入的一年，可以单独算

按本页假设，收入稳定的专业人士今年从 RRIF 取 5,000 加元（法定最低额 2,000 加元），所得税多交约 1,915 加元，到手约 3,086 加元，每取 100 加元留下约 62 加元。最低额必须从 RRIF 取；超出最低额的约 3,000 加元，如果手上有 TFSA，同样金额从 TFSA 取不交税、不减福利，只看今年的现金，先取 TFSA 更省。

这只看今年一年：收入较低的年份多取 RRIF、把以后的提款压低，长期可能更划算，本站没有模拟多年平滑；年初账户余额降到约 0 加元以下时，提款不再产生所得税，只剩法定最低额。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。

这户人家的条件

小周年收入十二万，打算安排休假。下面先按收入持续的情景看现有 RRIF，再与其他收入减半的边界比较。若账户尚未转制，她仍应先比较保留 RRSP 的选择空间。

本人年初 40 岁；其他收入 120,000 加元；配偶收入 0 加元；既有账户余额 100,000 加元；每年想取 5,000 加元。居住省份 BC，模拟 10 年，假设年收益率 4%。目前已领 GIS 0 加元，另列于应税收入之外。

先看每年实际可用的钱

逐年现金表 · 福利按年化权益，通常次期兑现；金额为加元
年次	年初年龄	年初资产	最低额	LIF 上限	实际毛提款	所得税增额	净可用现金	年末资产
1	40	100,000.00	2,000.00	另核	5,000.00	1,914.50	3,085.50	99,000.00
2	41	99,000.00	2,020.41	另核	5,000.00	1,914.50	3,085.50	97,960.00
3	42	97,960.00	2,040.83	另核	5,000.00	1,914.50	3,085.50	96,878.40
4	43	96,878.40	2,061.24	另核	5,000.00	1,914.50	3,085.50	95,753.54
5	44	95,753.54	2,081.60	另核	5,000.00	1,914.50	3,085.50	94,583.68
6	45	94,583.68	2,101.86	另核	5,000.00	1,914.50	3,085.50	93,367.02
7	46	93,367.02	2,121.98	另核	5,000.00	1,914.50	3,085.50	92,101.71
8	47	92,101.71	2,141.90	另核	5,000.00	1,914.50	3,085.50	90,785.77
9	48	90,785.77	2,161.57	另核	5,000.00	1,914.50	3,085.50	89,417.20
10	49	89,417.20	2,180.91	另核	5,000.00	1,914.50	3,085.50	87,993.89

这张账说明什么

累计净可用现金约 30,855 加元；期末仍在账户的资产约 87,994 加元。这笔剩余资产尚未扣未来提款税，不能与现金直接相加后当作税后财富。

“福利损失合计”已经包含 OAS 回收和 GIS 减少，并可能含儿童福利、GST/HST 类抵免和 CWB；请勿再把上面两个分项扣一次。LIF 上限显示“另核”时，该列不适用于普通 RRIF。

什么条件改变，结论就要重看

休假年的其他收入若确实降低，提款税可能减少；但提前转制带来下一年最低额，不能只看本年一次提款。

结论改变的具体边界 · 首年零收益，其他条件不变
条件	毛提款	所得税增额	福利损失	净现金
其他收入十二万	5,000.00	1,914.50	0.00	3,085.50
休假，其他收入六万	5,000.00	1,410.00	0.60	3,589.40

每次只改一项，结论从哪里开始变

每次只改一项，其余照本页假设；由引擎逐点重算
改哪一项	本页假设	往下调	往上调
本人其他应税收入（含 OAS）	120,000 加元	降到约 12,956 加元：提款不再产生所得税	升到 240,000 加元仍不变
每年计划取款	5,000 加元	降到约 2,000 加元：只剩法定最低额	升到 30,000 加元仍不变
年初账户余额	100,000 加元	降到约 0 加元：提款不再产生所得税，只剩法定最低额	升到约 250,000 加元：只剩法定最低额

把下一步放在自己的账上

拿最近账户结单、年初市值、其他养老金和福利通知对照。已核最低额先落实，再比较额外提款的税与福利。

按自己的条件重算 · 核对规则