退休取款与锁定账户 · DIY
孩子的福利，也会看父母退休提款
按本页假设，双薪、两个孩子的家庭今年从 RRIF 取 5,000 加元（法定最低额 1,852 加元），所得税多交约 1,410 加元，到手约 3,305 加元，每取 100 加元 留下约 66 加元。最低额必须从 RRIF 取；超出最低额的约 3,148 加元，如果手上有 TFSA，同样金额从 TFSA 取不交税、不减福利，只看今年的现金，先取 TFSA 更省。
这只看今年一年：收入较低的年份多取 RRIF、把以后的提款压低，长期可能更划算，本站没有模拟多年平滑；年初账户余额降到约 0 加元以下时，提款不再产生所得税，只剩法定最低额。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
这户人家的条件
阿敏夫妇各有七万五收入，有两个孩子。假设其中一人已有 RRIF，今年提款计入全家收入。CCB 的变化不是从本次银行提款立刻扣掉，而通常在下一给付期反映。
本人年初 36 岁；其他收入 75,000 加元；配偶收入 75,000 加元；既有账户余额 100,000 加元；每年想取 5,000 加元。居住省份 BC，模拟 10 年，假设年收益率 4%。目前已领 GIS 0 加元，另列于应税收入之外。
先看每年实际可用的钱
| 年次 | 年初年龄 | 年初资产 | 最低额 | LIF 上限 | 实际毛提款 | 所得税增额 | OAS 回收增额 | GIS 减少 | 福利损失合计 | 净可用现金 | 年末资产 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 36 | 100,000.00 | 1,851.85 | 另核 | 5,000.00 | 1,410.00 | 0.00 | 0.00 | 285.00 | 3,305.00 | 99,000.00 |
| 2 | 37 | 99,000.00 | 1,867.92 | 另核 | 5,000.00 | 1,410.00 | 0.00 | 0.00 | 285.00 | 3,305.00 | 97,960.00 |
| 3 | 38 | 97,960.00 | 1,883.85 | 另核 | 5,000.00 | 1,410.00 | 0.00 | 0.00 | 285.00 | 3,305.00 | 96,878.40 |
| 4 | 39 | 96,878.40 | 1,899.58 | 另核 | 5,000.00 | 1,410.00 | 0.00 | 0.00 | 285.00 | 3,305.00 | 95,753.54 |
| 5 | 40 | 95,753.54 | 1,915.07 | 另核 | 5,000.00 | 1,410.00 | 0.00 | 0.00 | 285.00 | 3,305.00 | 94,583.68 |
| 6 | 41 | 94,583.68 | 1,930.28 | 另核 | 5,000.00 | 1,410.00 | 0.00 | 0.00 | 285.00 | 3,305.00 | 93,367.02 |
| 7 | 42 | 93,367.02 | 1,945.15 | 另核 | 5,000.00 | 1,410.00 | 0.00 | 0.00 | 285.00 | 3,305.00 | 92,101.71 |
| 8 | 43 | 92,101.71 | 1,959.61 | 另核 | 5,000.00 | 1,410.00 | 0.00 | 0.00 | 285.00 | 3,305.00 | 90,785.77 |
| 9 | 44 | 90,785.77 | 1,973.60 | 另核 | 5,000.00 | 1,410.00 | 0.00 | 0.00 | 285.00 | 3,305.00 | 89,417.20 |
| 10 | 45 | 89,417.20 | 1,987.05 | 另核 | 5,000.00 | 1,410.00 | 0.00 | 0.00 | 285.00 | 3,305.00 | 87,993.89 |
这张账说明什么
累计净可用现金约 33,050 加元；期末仍在账户的资产约 87,994 加元。这笔剩余资产尚未扣未来提款税，不能与现金直接相加后当作税后财富。
“福利损失合计”已经包含 OAS 回收和 GIS 减少，并可能含儿童福利、GST/HST 类抵免和 CWB；请勿再把上面两个分项扣一次。LIF 上限显示“另核”时，该列不适用于普通 RRIF。
什么条件改变，结论就要重看
等孩子不再符合 CCB 年龄，或家庭本就拿不到该福利，提款的福利代价会改变；不能把今天的扣减率推一辈子。
| 条件 | 毛提款 | 所得税增额 | 福利损失 | 净现金 |
|---|---|---|---|---|
| 孩子仍符合年龄条件 | 5,000.00 | 1,410.00 | 285.00 | 3,305.00 |
| 孩子均已不符合 CCB 年龄 | 5,000.00 | 1,410.00 | 0.00 | 3,590.00 |
每次只改一项，结论从哪里开始变
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 本人其他应税收入（含 OAS） | 75,000 加元 | 降到约 12,953 加元：提款不再产生所得税 | 升到 200,000 加元 仍不变 |
| 每年计划取款 | 5,000 加元 | 降到约 1,850 加元：只剩法定最低额 | 升到 30,000 加元 仍不变 |
| 年初账户余额 | 100,000 加元 | 降到约 0 加元：提款不再产生所得税，只剩法定最低额 | 升到约 270,000 加元：只剩法定最低额 |
把下一步放在自己的账上
拿最近账户结单、年初市值、其他养老金和福利通知对照。已核最低额先落实，再比较额外提款的税与福利。