退休取款与锁定账户 · DIY
最低额把收入推过回收线，OAS 开始退回
按本页假设，有 DB 养老金、碰到 OAS 回收线的长者今年从 RRIF 取 16,200 加元（法定最低额 16,200 加元），所得税多交约 4,543 加元，OAS 被回收约 1,485 加元，到手约 10,172 加元，每取 100 加元 留下约 63 加元。今年只取法定最低额，这部分没有选择；要多用钱时，从 TFSA 取不交税也不减福利，只看今年的现金，先动 TFSA 更省。
这只看今年一年：收入较低的年份多取 RRIF、把以后的提款压低，长期可能更划算，本站没有模拟多年平滑；本人其他应税收入（含 OAS）降到约 79,117 加元以下时，OAS 不再被回收。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。
这位长者有一份 DB 养老金，再加上 RRIF 最低额，收入越过 OAS 回收线。
这户人家的条件
单身、七十出头，前雇主的 DB 养老金每年八万，领全额 OAS，RRIF 里有三十万，今年只打算取法定最低额。
本人年初 72 岁；其他收入 89,024 加元；配偶收入 0 加元；既有账户余额 300,000 加元；每年想取 0 加元。居住省份 BC，模拟 10 年，假设年收益率 4%。目前已领 GIS 0 加元，另列于应税收入之外。
先看每年实际可用的钱
| 年次 | 年初年龄 | 年初资产 | 最低额 | LIF 上限 | 实际毛提款 | 所得税增额 | OAS 回收增额 | GIS 减少 | 福利损失合计 | 净可用现金 | 年末资产 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 72 | 300,000.00 | 16,200.00 | 另核 | 16,200.00 | 4,542.91 | 1,485.10 | 0.00 | 1,485.10 | 10,171.99 | 295,800.00 |
| 2 | 73 | 295,800.00 | 16,357.74 | 另核 | 16,357.74 | 4,587.29 | 1,508.76 | 0.00 | 1,508.76 | 10,261.69 | 291,274.26 |
| 3 | 74 | 291,274.26 | 16,515.25 | 另核 | 16,515.25 | 4,631.60 | 1,532.38 | 0.00 | 1,532.38 | 10,351.27 | 286,409.98 |
| 4 | 75 | 286,409.98 | 16,669.06 | 另核 | 16,669.06 | 4,674.88 | 1,555.45 | 0.00 | 1,555.45 | 10,438.73 | 281,197.32 |
| 5 | 76 | 281,197.32 | 16,815.60 | 另核 | 16,815.60 | 4,716.11 | 1,577.44 | 0.00 | 1,577.44 | 10,522.05 | 275,629.61 |
| 6 | 77 | 275,629.61 | 17,006.35 | 另核 | 17,006.35 | 4,769.77 | 1,606.05 | 0.00 | 1,606.05 | 10,630.53 | 269,648.45 |
| 7 | 78 | 269,648.45 | 17,149.64 | 另核 | 17,149.64 | 4,810.09 | 1,627.54 | 0.00 | 1,627.54 | 10,712.01 | 263,284.74 |
| 8 | 79 | 263,284.74 | 17,324.14 | 另核 | 17,324.14 | 4,859.18 | 1,653.72 | 0.00 | 1,653.72 | 10,811.24 | 256,491.99 |
| 9 | 80 | 256,491.99 | 17,492.75 | 另核 | 17,492.75 | 4,906.62 | 1,679.01 | 0.00 | 1,679.01 | 10,907.12 | 249,258.92 |
| 10 | 81 | 249,258.92 | 17,647.53 | 另核 | 17,647.53 | 4,950.17 | 1,702.23 | 0.00 | 1,702.23 | 10,995.13 | 241,581.75 |
这张账说明什么
累计净可用现金约 105,802 加元；期末仍在账户的资产约 241,582 加元。这笔剩余资产尚未扣未来提款税，不能与现金直接相加后当作税后财富。
“福利损失合计”已经包含 OAS 回收和 GIS 减少，并可能含儿童福利、GST/HST 类抵免和 CWB；请勿再把上面两个分项扣一次。LIF 上限显示“另核”时，该列不适用于普通 RRIF。
什么条件改变，结论就要重看
DB 养老金低一些，或者 RRIF 余额小一些，最低额就不会把收入推过 OAS 回收线；反过来，多取一笔一次性款项，回收会按同一比例继续增加。
| 条件 | 毛提款 | 所得税增额 | 福利损失 | 净现金 |
|---|---|---|---|---|
| DB 养老金八万 | 16,200.00 | 4,542.91 | 1,485.10 | 10,171.99 |
| DB 养老金降到六万 | 16,200.00 | 5,031.32 | 0.00 | 11,168.68 |
每次只改一项，结论从哪里开始变
| 改哪一项 | 本页假设 | 往下调 | 往上调 |
|---|---|---|---|
| 本人其他应税收入（含 OAS） | 89,024 加元 | 降到约 79,117 加元：OAS 不再被回收 | 升到约 155,477 加元：OAS 已全部被回收，再多取也不再增加回收 |
| 每年计划取款 | 0 加元 | 本页已在扫描边界 | 升到约 16,209 加元：计划取款超过法定最低额 |
| 年初账户余额 | 300,000 加元 | 降到约 116,625 加元：OAS 不再被回收 | 升到 900,000 加元 仍不变 |