退休取款与锁定账户 · DIY

税阶以外，还要看养老金何时开始

按本页假设，高收入、已有住房的人今年从 RRIF 取 5,000 加元（法定最低额 2,273 加元），所得税多交约 2,676 加元，到手约 2,324 加元，每取 100 加元留下约 46 加元。最低额必须从 RRIF 取；超出最低额的约 2,727 加元，如果手上有 TFSA，同样金额从 TFSA 取不交税、不减福利，只看今年的现金，先取 TFSA 更省。

这只看今年一年：收入较低的年份多取 RRIF、把以后的提款压低，长期可能更划算，本站没有模拟多年平滑；年初账户余额降到约 0 加元以下时，提款不再产生所得税，只剩法定最低额。个案以 CRA 原文和持牌顾问为准。

这户人家的条件

陈先生收入二十七万五，本例仍在工作年龄，尚未领取 OAS。现在提款的主要成本是所得税，不能把未来 OAS 回收额提前扣在今天。

本人年初 46 岁；其他收入 275,000 加元；配偶收入 0 加元；既有账户余额 100,000 加元；每年想取 5,000 加元。居住省份 ON，模拟 10 年，假设年收益率 4%。目前已领 GIS 0 加元，另列于应税收入之外。

先看每年实际可用的钱

逐年现金表 · 福利按年化权益，通常次期兑现；金额为加元
年次	年初年龄	年初资产	最低额	LIF 上限	实际毛提款	所得税增额	净可用现金	年末资产
1	46	100,000.00	2,272.73	另核	5,000.00	2,676.48	2,323.52	99,000.00
2	47	99,000.00	2,302.33	另核	5,000.00	2,676.48	2,323.52	97,960.00
3	48	97,960.00	2,332.38	另核	5,000.00	2,676.48	2,323.52	96,878.40
4	49	96,878.40	2,362.89	另核	5,000.00	2,676.48	2,323.52	95,753.54
5	50	95,753.54	2,393.84	另核	5,000.00	2,676.48	2,323.52	94,583.68
6	51	94,583.68	2,425.22	另核	5,000.00	2,676.48	2,323.52	93,367.02
7	52	93,367.02	2,457.03	另核	5,000.00	2,676.48	2,323.52	92,101.71
8	53	92,101.71	2,489.24	另核	5,000.00	2,676.48	2,323.52	90,785.77
9	54	90,785.77	2,521.83	另核	5,000.00	2,676.48	2,323.52	89,417.20
10	55	89,417.20	2,554.78	另核	5,000.00	2,676.48	2,323.52	87,993.89

这张账说明什么

累计净可用现金约 23,235 加元；期末仍在账户的资产约 87,994 加元。这笔剩余资产尚未扣未来提款税，不能与现金直接相加后当作税后财富。

“福利损失合计”已经包含 OAS 回收和 GIS 减少，并可能含儿童福利、GST/HST 类抵免和 CWB；请勿再把上面两个分项扣一次。LIF 上限显示“另核”时，该列不适用于普通 RRIF。

什么条件改变，结论就要重看

改成已领 OAS 的退休情景时，跨过回收线会多一层代价；如果尚未领取 OAS，即使收入超过该线，也没有一笔不存在的 OAS 可以回收。

结论改变的具体边界 · 首年零收益，其他条件不变
条件	毛提款	所得税增额	福利损失	净现金
退休但没有 OAS	5,400.00	1,424.48	0.00	3,975.52
同等总收入内有 OAS	5,400.00	1,152.48	810.00	3,437.52

每次只改一项，结论从哪里开始变

每次只改一项，其余照本页假设；由引擎逐点重算
改哪一项	本页假设	往下调	往上调
本人其他应税收入（含 OAS）	275,000 加元	降到约 12,955 加元：提款不再产生所得税	升到 550,000 加元仍不变
每年计划取款	5,000 加元	降到约 2,269 加元：只剩法定最低额	升到 30,000 加元仍不变
年初账户余额	100,000 加元	降到约 0 加元：提款不再产生所得税，只剩法定最低额	升到约 220,000 加元：只剩法定最低额

把下一步放在自己的账上

拿最近账户结单、年初市值、其他养老金和福利通知对照。已核最低额先落实，再比较额外提款的税与福利。

按自己的条件重算 · 核对规则