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知识卡 · 跨境高管养老金：401(k)/IRA 限额、Roth 冻结点与弃籍三门槛各自独立 · 第 1 / 4 张

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2026退休限额与发布分工

传统 IRA 与 Roth IRA 并非各有一份独立额度。

2026退休限额与发布分工；年度收入税阶、标准扣除额与税收抵免；养老金与合格退休计划的美元限额；选择性延期缴费上限 $24,500；50 岁及以上常规补缴 $8,000；IRA 年度基本供款 $7,500；传统 IRA 与 Roth IRA 共享年度上限；必须强调的是
传统 IRA 与 Roth IRA 并非各有一份独立额度。
  • 先看先看共享额度这一格，再分清账户类型与发布文书。
  • 易漏无工作报酬者不能凭被动投资收益供款；配偶劳动报酬须符合资格。
  • 下一步去练习核对账户分类，再带报酬来源问题找持牌专业人士。
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IRA扣除与Roth资格递减区间；起征 MAGI；完全归零 MAGI；传统 IRA 扣除：单身或户主，本人参与计划；$81,000；$91,000；传统 IRA 扣除：已婚合报，本人参与计划；$129,000；$149,000；Roth 直接供款：单身或户主；$153,000；$168,000；Roth 直接供款：已婚合报；$240,000；$260,000；已婚分报且年中曾同居IRA扣除与Roth资格递减区间Roth冻结点与跨境滚存；Roth IRA 条约免税待遇；加拿大供款冻结点；居民后新供款或传统 IRA 转换；美国退休金一次性分配；ITA s.60(j) 跨境滚存通道；账户将彻底破功Roth冻结点与跨境滚存2026弃籍三门槛的指数化分流；平均年净所得税门槛；净资产门槛；视同处置未实现利得免税额；§2801 最终规则与 Form 708；没有任何诉讼与追索时效上限；这一最终规则彻底击碎2026弃籍三门槛的指数化分流