微出国 · 学

知识卡 · 跨境高管养老金：401(k)/IRA 限额、Roth 冻结点与弃籍三门槛各自独立 · 第 2 / 4 张

路线 › 知识卡 › 跨境高管养老金：401(k)/IRA 限额、Roth 冻结点与弃籍三门槛各自独立

IRA扣除与Roth资格递减区间

申报身份与雇主计划参与状态都会影响递减区间。

IRA扣除与Roth资格递减区间；起征 MAGI；完全归零 MAGI；传统 IRA 扣除：单身或户主，本人参与计划；$81,000；$91,000；传统 IRA 扣除：已婚合报，本人参与计划；$129,000；$149,000；Roth 直接供款：单身或户主；$153,000；$168,000；Roth 直接供款：已婚合报；$240,000；$260,000；已婚分报且年中曾同居
申报身份与雇主计划参与状态都会影响递减区间。
  • 先看先按申报身份找对应行，再判断收入落在区间哪一端。
  • 易漏仅配偶参与计划时，传统 IRA 扣除另有递减区间。
  • 下一步去练习按身份判断，再把雇主计划参与状态带给持牌专业人士。
回正文读这一节 下载原图 PNG 全部知识卡

卡上每个字都出自本页正文（资料核验 2026-09-21）。 考试口径与现行法规口径在本站是两层，卡上写的是哪一层以正文为准；个案决定请回到官方原文与持牌专业人士。

「跨境高管养老金：401(k)/IRA 限额、Roth 冻结点与弃籍三门槛各自独立」的其他卡

2026退休限额与发布分工；年度收入税阶、标准扣除额与税收抵免；养老金与合格退休计划的美元限额；选择性延期缴费上限 $24,500；50 岁及以上常规补缴 $8,000；IRA 年度基本供款 $7,500；传统 IRA 与 Roth IRA 共享年度上限；必须强调的是2026退休限额与发布分工Roth冻结点与跨境滚存；Roth IRA 条约免税待遇；加拿大供款冻结点；居民后新供款或传统 IRA 转换；美国退休金一次性分配；ITA s.60(j) 跨境滚存通道；账户将彻底破功Roth冻结点与跨境滚存2026弃籍三门槛的指数化分流；平均年净所得税门槛；净资产门槛；视同处置未实现利得免税额；§2801 最终规则与 Form 708；没有任何诉讼与追索时效上限；这一最终规则彻底击碎2026弃籍三门槛的指数化分流